Học hỏi từ các nghiên cứu điển hình về nhà đầu tư EB-5 thực tế và cách thức công bố thông tin kém cùng kế hoạch xuyên biên giới đã dẫn đến những thất bại tài chính đáng tránh.
Các nghiên cứu điển hình trong thế giới thực: Việc tiết lộ thông tin kém có thể khiến bạn mất sáu con số
Quy trình nhập cư EB-5 là một quyết định quan trọng trong đời—và đối với nhiều nhà đầu tư, đây cũng là lần đầu tiên họ tiếp xúc với hệ thống thuế của Hoa Kỳ. Thật không may, những gì bạn không biết có thể khiến bạn phải trả giá. Trong Phần 3 của loạt bài CanAm x Navis Wealth, chuyên gia tư vấn xuyên biên giới Paul Fegan chia sẻ những trường hợp thực tế về các gia đình đã bỏ qua các bước tài chính quan trọng và phải trả giá.
Xem video:
Bỏ lỡ các phần trước? Hãy bắt đầu với Phần 1 và Phần 2
Xem tóm tắt đầy đủ hội thảo trực tuyến của Navis tại đây
Việc tiết lộ không phải là tùy chọn—Đó là nền tảng của việc tuân thủ
Một trong những sai lầm lớn nhất mà người mới sở hữu thẻ xanh thường mắc phải là không khai báo đầy đủ các khoản đầu tư tài chính toàn cầu của mình. Trong một số trường hợp, việc thiếu sót này là vô ý – nhiều tổ chức tài chính nước ngoài thậm chí còn không cung cấp các tài liệu cần thiết để đáp ứng các tiêu chuẩn của Hoa Kỳ. Tuy nhiên, hậu quả vẫn có thể rất nghiêm trọng.
Như Paul Fegan giải thích:
“Chúng tôi đã chứng kiến các gia đình EB-5 mất hàng trăm ngàn đô la vì họ không khai báo lương hưu, bất động sản ở nước ngoài, hay thậm chí là tài khoản thanh toán trong nước. Và khi Sở Thuế vụ (IRS) đến kiểm tra, họ chẳng quan tâm liệu đó có phải là một sai sót trung thực hay không. ví dụ.”
Nghiên cứu tình huống số 1: Lương hưu ẩn
Tình huống:
Một nhà đầu tư EB-5 từ châu Âu đã không đề cập đến khoản lương hưu của chủ lao động tư nhân mà họ đã nghỉ việc cách đây 20 năm. Khoản lương hưu này tự động đáo hạn ngay sau khi họ trở thành thường trú nhân chịu thuế tại Hoa Kỳ.
Kết quả:
- Được đánh thuế như thu nhập thông thường theo thuế suất của Hoa Kỳ
- Kích hoạt các yêu cầu báo cáo bổ sung
- Gây ra hiệu ứng lan tỏa với hồ sơ FBAR và Mẫu 8938
Đọc về So sánh các yêu cầu của Mẫu 8938 và FBAR tại đây
Bài học:
Ngay cả những tài khoản tài chính không hoạt động hoặc bị lãng quên cũng cần được xác định và công bố. Kiểm toán trước khi nhập cư rất quan trọng.
Nghiên cứu tình huống số 2: Tài sản thừa kế trở thành nghĩa vụ thuế
Tình huống:
Một gia đình ở châu Á được thừa kế một bất động sản trị giá hơn 1,5 triệu đô la. Họ không có ý định bán nó và cũng không nghĩ rằng việc này cần phải báo cáo.
Kết quả:
- Báo cáo bắt buộc theo Mẫu 3520 và 8938
- Việc bán bất động sản sau đó đã tạo ra lợi nhuận vốn
- Việc thiếu tài liệu cơ sở thích hợp dẫn đến việc nộp thuế quá mức
Bài học:
Tài sản thừa kế có thể tạo ra cả thu nhập và nghĩa vụ báo cáo —ngay cả khi ban đầu không có tiền chuyển nhượng.
Nghiên cứu tình huống số 3: Ngân hàng đóng cửa
Tình huống:
Một nhà đầu tư có hơn 500.000 đô la trong một ngân hàng nước ngoài đã đóng cửa do bất ổn tài chính. Tài khoản này không được tiết lộ trong hồ sơ FBAR hoặc FATCA của họ vì ” nó không còn tồn tại nữa”.
Kết quả:
- Hình phạt của IRS đối với việc không tiết lộ
- Chi phí pháp lý và kế toán đáng kể để giải quyết vấn đề
- Tiền vẫn có thể thu hồi được, nhưng với chi phí cao và căng thẳng
Bài học:
Nếu tài khoản đã tồn tại trong năm tài chính, dù chỉ trong thời gian ngắn, thì tài khoản đó vẫn phải được khai báo. Việc đóng tài khoản không miễn trừ việc báo cáo.
Danh sách kiểm tra công bố thông tin xuyên biên giới dành cho nhà đầu tư EB-5
- Xác định tất cả các khoản lương hưu, tài khoản hưu trí và quỹ tín thác—ngay cả khi không hoạt động
- Tiết lộ quyền sở hữu bất động sản và thu nhập cho thuê
- Báo cáo tài sản thừa kế hoặc quà tặng nước ngoài trên 100.000 đô la
- Bao gồm tất cả các tài khoản ngân hàng và đầu tư trên biểu mẫu FBAR và FATCA
- Làm việc với cố vấn thuế để ghi lại cơ sở chi phí và giá trị lịch sử
“ Sở Thuế vụ không chấm điểm dựa trên ý định mà dựa trên mức độ hoàn thiện, ” Fegan nói. “ Sai lầm chân thành vẫn là sai lầm, và hình phạt là có thật. ”
Câu hỏi thường gặp: Những câu hỏi phổ biến về việc tiết lộ EB-5
H: Sự khác biệt giữa FBAR và FATCA là gì?
FBAR (Mẫu 114 của FinCEN) báo cáo các tài khoản ngân hàng nước ngoài; FATCA (Mẫu 8938) báo cáo tài sản tài chính nước ngoài. Nhiều nhà đầu tư phải nộp cả hai.
H: Nếu tôi không biết mình cần phải báo cáo điều gì đó thì sao?
IRS đã đơn giản hóa các chương trình tự nguyện công bố thông tin, nhưng các chương trình này phải được thực hiện chủ động—trước khi kiểm toán.
H: Tài khoản nhỏ có được miễn không?
Chỉ những tài khoản dưới 10.000 đô la cộng lại từ tất cả các tài khoản nước ngoài mới được miễn thuế. Tuy nhiên, ngay cả những tài khoản “nhỏ” cũng có thể vượt quá ngưỡng này.
Kết luận: Sai lầm thì đắt giá—Lập kế hoạch thì không
Thông điệp từ những nghiên cứu điển hình này rất rõ ràng: việc công bố thông tin không đầy đủ là một trong những sai lầm tốn kém nhất—và cũng dễ phòng ngừa nhất—mà các nhà đầu tư EB-5 có thể mắc phải. Từ lương hưu, bất động sản đến các tài khoản ngân hàng cũ, bất cứ điều gì liên quan đến dấu ấn tài chính của bạn ở nước ngoài đều phải được ghi chép và công bố.
Lập kế hoạch xuyên biên giới không chỉ là tiết kiệm thuế mà còn là đảm bảo quá trình chuyển đổi sang cuộc sống tại Hoa Kỳ diễn ra suôn sẻ và không gặp trở ngại về mặt pháp lý hoặc tài chính.
Tiếp theo:
Trong Phần 4, chúng ta sẽ bàn về kế hoạch quản lý di sản. Khám phá cách cư trú tại Hoa Kỳ thay đổi các quy tắc thừa kế, và những công cụ như QDOT và di chúc kép có thể bảo vệ di sản của gia đình bạn.