了解遗产规划如何随美国居留身份的变化而调整，以及为何QDOT和双重遗嘱等工具对EB-5投资者至关重要。
绿卡持有者的遗产规划：QDOT、双重遗嘱及其他必做事项
当EB-5投资者规划移民之路时，遗产规划很少被列为首要事项。但正如Navis Wealth公司的 保罗·费根在我们“CanAm x Navis”系列第四部分中所解释的那样，获得美国居留权将极大地改变您财富的征税、传承和保护方式。
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美国的遗产税规定有所不同——而且其适用以居住地为依据
在EB-5申请流程中，有一个至关重要却常被忽视的转变，那就是申请人将受美国遗产税和赠与税法律的约束。这些规定不仅适用于美国公民，也适用于绿卡持有者。
要点：
- 美国公民和绿卡持有者享有终身遗产税和赠与税免税额（目前超过1300万美元，但预计将于2026年前下调）
- 除非进行特殊规划，否则非公民配偶无权享受无上限的婚姻扣除额
- 在美国拥有居留权可能会使您的全球遗产面临美国税收——除非及早采取行动
“移居美国会在一夜之间改变你的遗产税状况，”费根指出。“如果你想保全家族财富，就需要制定一个新的计划。”
什么是QDOT——你为什么可能需要它？
QDOT（即合格国内信托）允许非美国公民的配偶就从已故美国公民配偶处继承的资产，推迟缴纳美国遗产税。
如果没有QDOT，即使所有财产都留给了尚存的配偶，美国国税局（IRS）也可能在第一位配偶去世时立即征收遗产税。
QDOT 的优势：
- 在进行资产分配之前，暂缓征收遗产税
- 允许遗属配偶继续掌控资产
- 保持流动性并保留家庭规划的灵活性
“不妨将QDOT视为一座桥梁，”费根说，“它们让跨国界家庭有时间进行规划、调整，并实现跨代财富传承。”
双重遗嘱：仅靠一个国家是不够的
如果您在多个国家拥有资产，仅一份美国遗嘱可能不够。这时就需要制定两份遗嘱——一份用于处置位于美国的资产，另一份用于处置您原籍国的资产。
双遗嘱的优势：
- 各国更快捷的遗产认证程序
- 降低继承法冲突的风险
- 确保财产分配符合文化或法律规定
但请注意：这两份遗嘱必须相互协调，以避免内容重叠或相互矛盾。
EB-5 投资者跨境遗产规划检查清单
- 请确认您的配偶是美国公民还是绿卡持有者
- 评估您是否需要QDOT或配偶赠与策略
- 审查资产所在地，并确定是否需要制定两份遗嘱
- 根据当前和未来的免税额度，模拟遗产税风险
- 协调美国方面的规划工作与外国继承法顾问
常见问题：EB-5家庭的遗产规划
问：美国遗产税是否适用于非公民？
是的——就遗产税而言，绿卡持有者与公民享有同等待遇，这包括全球资产。
问：如果我在本国已经立了遗嘱，是否还需要制定遗产规划？
是的。未经全面法律审查，美国法院可能不予承认外国遗嘱。因此，通常必须进行双重规划。
问：如果我没有为非公民配偶申请QDOT，会有什么后果？
第一位配偶去世后，可能立即需要缴纳遗产税，这会大幅减少遗产金额。
结论：守护你所建立的一切
EB-5投资者花费数年时间规划如何获得美国居留权，但很少有人花时间规划之后的事情。遗产规划不仅仅关乎资产分配，更是为了保障您家人的未来。
正如保罗·费根在这段视频中所解释的，居住身份、税务风险以及跨境财富等因素的综合影响，需要采取全新的应对策略——同时也需要一支合适的团队来为您提供指导。
下一个
在第5部分中，我们将探讨抵达后的相关事宜：开设美国银行账户、建立信用记录，以及组建您的当地财务团队。
