Descubre cómo cambia la planificación sucesoria en función de la residencia en EE. UU. y por qué herramientas como los QDOT y los testamentos duales son esenciales para los inversores del programa EB-5.
Planificación sucesoria para titulares de la tarjeta verde: QDOT, testamentos dobles y otras medidas imprescindibles
Cuando los inversores del programa EB-5 planifican su proceso de inmigración, la planificación patrimonial casi nunca es una de sus prioridades. Pero, como explica Paul Fegan, de Navis Wealth, en la cuarta parte de nuestra serie CanAm x Navis, conseguir la residencia en EE. UU. puede cambiar radicalmente la forma en que se gravan, se transfieren y se protegen tus activos.
No te pierdas la parte 1, la parte 2 y la parte 3
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Las normas del impuesto sobre sucesiones de EE. UU. son diferentes, y todo empieza por la residencia
Una de las transiciones más importantes, pero que a menudo se pasa por alto, en el proceso del visado EB-5 es que pasas a estar sujeto a la legislación estadounidense sobre el impuesto de sucesiones y donaciones. Estas normas no solo se aplican a los ciudadanos estadounidenses, sino también a los titulares de la tarjeta verde.
Puntos clave:
- Los ciudadanos estadounidenses y los titulares de la tarjeta verde disfrutan de una exención de por vida del impuesto sobre sucesiones y donaciones (que ahora mismo supera los 13 millones de dólares, aunque está previsto que baje para 2026)
- Los cónyuges que no sean ciudadanos no tienen derecho a la deducción matrimonial ilimitada a menos que se haga una planificación especial
- Ser residente en EE. UU. puede hacer que tu patrimonio global esté sujeto a impuestos estadounidenses, a menos que tomes medidas a tiempo
«Mudarte a EE. UU. cambia tu situación fiscal en materia de sucesiones de la noche a la mañana», señala Fegan. «Si quieres preservar el patrimonio familiar, necesitas un nuevo plan».
¿Qué es un QDOT y para qué te podría servir?
Un QDOT, o fideicomiso nacional cualificado, permite a un cónyuge que no sea ciudadano estadounidense aplazar el pago de los impuestos sucesorios estadounidenses sobre los bienes heredados de un cónyuge estadounidense fallecido.
Si no tienes un QDOT, la Agencia Tributaria de EE. UU. (IRS) podría aplicarte el impuesto de sucesiones nada más fallecer el primer cónyuge, aunque se le deje todo al cónyuge superviviente.
Ventajas de QDOT:
- Aplaza el impuesto sobre sucesiones hasta que se realicen las distribuciones
- Permite que el cónyuge supérstite siga teniendo el control de los bienes
- Mantiene la liquidez y la flexibilidad a la hora de planificar la familia
«Piensa en los QDOT como un puente», dice Fegan.«Permiten a las familias transfronterizas disponer de tiempo para planificar, adaptarse y preservar el patrimonio de generación en generación».
Dos voluntades: un país no es suficiente
Si tienes bienes en más de un país, puede que un testamento estadounidense por sí solo no sea suficiente. Ahí es donde entran en juego los testamentos dobles: uno que regule los bienes situados en EE. UU. y otro en tu país de origen.
Ventajas de los testamentos dobles:
- Un proceso de sucesión más rápido en cada país
- Reduce el riesgo de que haya conflictos entre las leyes de sucesión
- Garantiza una distribución de los bienes que sea adecuada desde el punto de vista cultural o legal
Pero ojo: hay que coordinar los dos testamentos para evitar solapamientos o contradicciones.
Lista de comprobación para la planificación patrimonial transfronteriza de los inversores del programa EB-5
- Averigua si tu pareja es ciudadano estadounidense o tiene la tarjeta verde
- Evalúa si te conviene un QDOT o si te interesan las estrategias de donación entre cónyuges
- Revisa dónde están tus bienes y decide si necesitas dos testamentos
- Simulación de la exposición al impuesto sobre el patrimonio según los niveles de exención actuales y futuros
- Coordinar la planificación en EE. UU. con asesores extranjeros especializados en derecho sucesorio
Preguntas frecuentes: Planificación patrimonial para familias EB-5
P: ¿Se aplica el impuesto sobre sucesiones de EE. UU. a los no ciudadanos?
Sí, a los titulares de la tarjeta verde se les trata como a los ciudadanos a efectos del impuesto sobre sucesiones, incluidos los activos en todo el mundo.
P: ¿Sigo necesitando un plan sucesorio si tengo un testamento en mi país de origen?
Sí. Es posible que los tribunales de EE. UU. no reconozcan los testamentos extranjeros sin un análisis jurídico exhaustivo. A menudo es imprescindible hacer una planificación doble.
P: ¿Qué pasa si no utilizo un QDOT para mi cónyuge que no es ciudadano?
Los impuestos sobre sucesiones podrían tener que pagarse justo al fallecer el primer cónyuge, lo que reduciría considerablemente la herencia.
Conclusión: Protege lo que has construido
Los inversores del programa EB-5 se pasan años preparándose para conseguir la residencia en EE. UU., pero muy pocos dedican tiempo a planificar lo que pasará después. La planificación sucesoria va más allá de la simple distribución de activos: se trata de proteger el futuro de tu familia.
Como explica Paul Fegan en este vídeo, la combinación de la situación de residencia, las obligaciones fiscales y el patrimonio transfronterizo requiere un enfoque nuevo… y el equipo adecuado que te guíe.
Próximamente:
En la parte 5, veremos qué pasa después de llegar: cómo abrir cuentas bancarias en EE. UU., cómo construir tu historial crediticio y cómo formar tu equipo financiero local.
