EB-5投资者的跨境财务规划
了解跨境财务规划为何对EB-5投资者至关重要，它能帮助投资者保护财富、降低税负并避免代价高昂的失误。
对于准备移民美国的EB-5投资者而言，财务过渡的复杂程度可能不亚于移民程序本身。 在本系列首篇文章中，我们将分享Navis Wealth管理合伙人保罗·费根（Paul Fegan）以及Navis Wealth Management董事总经理杰森·奥尔巴赫（Jason Auerbach）的见解，探讨为何对于通过EB-5项目申请美国绿卡的人士而言，及早进行战略性的跨境财务规划至关重要。
这是由CanAm和Navis Wealth联合推出的五部分系列文章的第一部分。
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EB-5投资仅仅是个开始
EB-5项目要求最低投资额为80万美元，并需长期承诺在美国生活和工作。但许多投资者往往忽略的是，获得绿卡意味着将进入一个全新的税务和法律框架——这一框架将影响他们财务生活的方方面面。
保罗·费根（Paul Fegan）是一位拥有数十年为全球家族提供指导经验的顶尖跨境财富顾问，他将EB-5描述为“一项重大、个人化且复杂的投资决策”——且必须以全面的财务策略作为支撑。
“一旦进入美国税收体系，你就必须遵循一套全新的规则，”费根解释道，“如果你在抵达美国之前没有对全球资产、收入来源和遗产规划进行统筹安排，后果可能会非常严重。”
为什么您需要一位跨境财富顾问
与传统的财富管理顾问不同，跨境理财规划师经过专业培训，能够驾驭美国与外国税法的交叉领域。对于EB-5投资者而言，这意味着需要协调以下事项：
- 全球收入申报义务
- 外资企业的所有权结构及银行账户
- 美国遗产税和赠与税法律的相关内容
- 移民前的税务规划
- 跨多个司法管辖区的遗产规划
以下是EB-5投资者在移居美国前应考虑与跨境顾问合作的三点原因：
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避免双重征税
美国居民需就其全球收入纳税。如果没有进行妥善规划，您可能需要就同一笔收入或收益在母国和美国两地分别纳税。
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优化移民前的资产增值
在获得永久居留权之前实现的资本利得，可能比之后实现的资本利得享受更优惠的待遇。时机至关重要。
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传承多代财富
美国的遗产税和赠与税免税额相当宽裕——但这仅适用于美国公民。如果不进行积极的遗产规划，非美国公民家庭可能会因税收而损失大量财富。
EB-5 投资者跨境财务规划检查清单
在进入美国税收体系之前，EB-5投资者应完成以下事项：
- 对全球资产和收入来源进行全面盘点
- 评估外国企业的所有权结构
- 审查海外房地产资产及继承权
- 根据居住地规则模拟美国税务风险
- 在抵达前，请考虑制定赠与策略或设立信托
- 开始组建您的美国顾问团队（注册会计师、遗产规划律师、注册财务规划师）
常见问题：EB-5 财务规划与美国居留权
问：我何时开始承担美国纳税义务？
通常情况下，当您获得有条件永久居留权时，但“实质性居留”测试可能会更早适用。
问：我能否将所有资产都存放在海外？
从技术上讲，是的——但你仍然必须申报这些账户或资产。未申报境外账户或资产可能会导致美国国税局（IRS）处以严厉的罚款。
问：移民前的规划是否仅适用于超级富豪？
完全不是这样。即使是中等富裕的家庭，也能从税收优化、财富保全以及更平稳的财富传承中获益。
结论：落地前先做好计划
跨境规划并非奢侈之举——对于任何希望通过EB-5项目获得美国永久居留权的人来说，这都是必不可少的。正如保罗·费根在视频中所强调的：“您在抵达美国之前做出的决定，将决定您未来数年的财务状况。”
敬请期待本系列的第二部分，届时我们将探讨EB-5投资者面临的最大税务陷阱——首先 从PFIC和全球收入规则说起。
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