Tìm hiểu cách lập kế hoạch bất động sản thay đổi theo quyền cư trú tại Hoa Kỳ và lý do tại sao các công cụ như QDOT và di chúc kép lại cần thiết cho các nhà đầu tư EB-5.
Lập kế hoạch di sản cho người sở hữu thẻ xanh: QDOT, di chúc kép và những việc cần làm khác
Khi các nhà đầu tư EB-5 lên kế hoạch cho hành trình nhập cư của mình, việc lập kế hoạch di sản hiếm khi được ưu tiên hàng đầu. Nhưng như Paul Fegan từ Navis Wealth giải thích trong Phần 4 của loạt bài CanAm x Navis, việc thiết lập quyền thường trú tại Hoa Kỳ có thể thay đổi đáng kể cách tài sản của bạn được đánh thuế, chuyển nhượng và bảo vệ.
Xem lại Phần 1 , Phần 2 và Phần 3
Bản tóm tắt đầy đủ của hội thảo trực tuyến cũng có sẵn tại đây
Quy định về thuế bất động sản của Hoa Kỳ khác biệt—và bắt đầu từ nơi cư trú
Một trong những thay đổi quan trọng nhất nhưng thường bị bỏ qua trong quy trình EB-5 là việc phải tuân thủ luật thuế bất động sản và quà tặng của Hoa Kỳ . Những quy định này không chỉ áp dụng cho công dân Hoa Kỳ mà còn áp dụng cho cả người sở hữu thẻ xanh .
Những điểm chính:
- Công dân Hoa Kỳ và người sở hữu thẻ xanh được miễn thuế bất động sản và quà tặng trọn đời (hiện tại là hơn 13 triệu đô la, nhưng dự kiến sẽ giảm vào năm 2026)
- Vợ/chồng không phải là công dân không được hưởng khoản khấu trừ hôn nhân không giới hạn trừ khi có kế hoạch đặc biệt
- Cư trú tại Hoa Kỳ có thể khiến bất động sản toàn cầu của bạn phải chịu thuế tại Hoa Kỳ—trừ khi hành động được thực hiện sớm
“Chuyển đến Mỹ sẽ làm thay đổi mức thuế bất động sản của bạn chỉ sau một đêm,” Fegan lưu ý. “Nếu bạn muốn bảo toàn tài sản gia đình, bạn cần một kế hoạch mới.”
QDOT là gì—và tại sao bạn cần có nó?
QDOT hay Quỹ tín thác trong nước đủ điều kiện cho phép người phối ngẫu không phải là công dân Hoa Kỳ hoãn thuế bất động sản Hoa Kỳ đối với tài sản thừa kế từ người phối ngẫu đã mất là công dân Hoa Kỳ.
Nếu không có QDOT, IRS có thể áp dụng thuế bất động sản ngay lập tức khi người vợ/chồng đầu tiên qua đời, ngay cả khi mọi thứ được để lại cho người bạn đời còn sống.
Lợi ích của QDOT:
- Trì hoãn thuế bất động sản cho đến khi việc phân phối được thực hiện
- Cho phép người vợ/chồng còn sống tiếp tục kiểm soát tài sản
- Duy trì tính thanh khoản và tính linh hoạt của kế hoạch hóa gia đình
“ Hãy nghĩ về QDOT như một cây cầu ,” Fegan nói. “ Chúng cho phép các gia đình xuyên biên giới có thời gian để lập kế hoạch, thích nghi và bảo tồn tài sản qua nhiều thế hệ .”
Ý chí kép: Một quốc gia là không đủ
Nếu bạn sở hữu tài sản ở nhiều quốc gia, chỉ một di chúc Hoa Kỳ có thể không đủ. Đó là lúc cần đến di chúc kép – một di chúc quản lý tài sản ở Hoa Kỳ và một di chúc quản lý tài sản ở quốc gia gốc của bạn.
Ưu điểm của di chúc kép:
- Quá trình chứng thực di chúc nhanh hơn ở mỗi quốc gia
- Giảm thiểu nguy cơ xung đột luật thừa kế
- Đảm bảo phân phối tài sản phù hợp về mặt văn hóa hoặc pháp lý
Nhưng hãy lưu ý: hai bản di chúc phải được phối hợp để tránh chồng chéo hoặc mâu thuẫn.
Danh sách kiểm tra lập kế hoạch bất động sản xuyên biên giới dành cho nhà đầu tư EB-5
- Xác định xem vợ/chồng của bạn có phải là công dân Hoa Kỳ hay người sở hữu thẻ xanh không
- Đánh giá nhu cầu của bạn về QDOT hoặc các chiến lược tặng quà cho vợ/chồng
- Xem xét vị trí tài sản và xác định xem có cần lập di chúc kép hay không
- Mô hình thuế bất động sản theo mức miễn trừ hiện tại và tương lai
- Phối hợp lập kế hoạch tại Hoa Kỳ với các cố vấn luật thừa kế nước ngoài
Câu hỏi thường gặp: Lập kế hoạch bất động sản cho các gia đình EB-5
H: Thuế bất động sản của Hoa Kỳ có áp dụng cho người không phải là công dân không?
Có—người sở hữu thẻ xanh được đối xử như công dân đối với mục đích thuế bất động sản, bao gồm cả tài sản toàn cầu.
H: Tôi có cần lập kế hoạch quản lý tài sản nếu tôi có di chúc ở quốc gia quê hương không?
Có. Tòa án Hoa Kỳ có thể không chấp nhận di chúc của nước ngoài nếu không có sự xem xét pháp lý toàn diện. Việc lập kế hoạch kép thường là điều cần thiết.
H: Điều gì xảy ra nếu tôi không sử dụng QDOT cho vợ/chồng không phải là công dân?
Thuế bất động sản có thể phải nộp ngay sau khi người vợ/chồng đầu tiên qua đời, làm giảm đáng kể quyền thừa kế.
Kết luận: Bảo vệ những gì bạn đã xây dựng
Các nhà đầu tư EB-5 dành nhiều năm để lên kế hoạch cho quyền cư trú tại Hoa Kỳ—nhưng quá ít người dành thời gian lên kế hoạch cho những gì sẽ xảy ra sau đó. Lập kế hoạch di sản không chỉ là phân phối tài sản—mà còn là bảo vệ tương lai gia đình bạn.
Như Paul Fegan giải thích trong đoạn clip này, sự kết hợp giữa tình trạng cư trú, mức thuế phải nộp và sự giàu có xuyên biên giới đòi hỏi một cách tiếp cận mới mẻ—và một đội ngũ phù hợp để hướng dẫn bạn.
Tiếp theo:
Trong Phần 5, chúng ta sẽ xem xét những gì xảy ra sau khi đến nơi: thiết lập tài khoản ngân hàng Hoa Kỳ, xây dựng tín dụng và thành lập nhóm tài chính địa phương của bạn.
