Descobre como o planeamento sucessório muda com a residência nos EUA e por que é que ferramentas como os QDOTs e os testamentos duplos são essenciais para os investidores EB-5.
Planeamento sucessório para titulares de Green Card: QDOTs, testamentos duplos e outras medidas essenciais
Quando os investidores do programa EB-5 planeiam o seu percurso de imigração, o planeamento sucessório raramente é uma das prioridades. Mas, como explica Paul Fegan, da Navis Wealth, na Parte 4 da nossa série CanAm x Navis, obter a residência nos EUA pode mudar radicalmente a forma como o teu património é tributado, transferido e protegido.
Não te esqueças de ler a Parte 1, a Parte 2 e a Parte 3
O resumo completo do webinar também está disponível aqui
As regras do imposto sucessório nos EUA são diferentes — e tudo começa com a residência
Uma das transições mais importantes, mas que muitas vezes passa despercebida, no processo do EB-5 é o facto de passares a estar sujeito às leis dos EUA em matéria de imposto sucessório e de doações. Estas regras não se aplicam só aos cidadãos dos EUA — aplicam-se também aos titulares de green card.
Pontos-chave:
- Os cidadãos dos EUA e os titulares de green card têm uma isenção vitalícia do imposto sobre sucessões e doações (que, neste momento, é superior a 13 milhões de dólares, mas que deverá baixar até 2026)
- Os cônjuges não cidadãos não têm direito à dedução conjugal ilimitada, a menos que se faça um planeamento especial
- A residência nos EUA pode sujeitar o teu património global à tributação norte-americana — a menos que tomes medidas atempadamente
«Mudar-te para os EUA altera a tua situação fiscal em matéria de imposto sucessório de um dia para o outro», observa Fegan. «Se queres preservar o património da família, precisas de um novo plano.»
O que é um QDOT — e por que é que podes precisar de um?
Um QDOT, ou «Qualified Domestic Trust», permite que um cônjuge não cidadão dos EUA adie o pagamento dos impostos sucessórios dos EUA sobre os bens herdados de um cônjuge americano falecido.
Sem um QDOT, o IRS pode cobrar impostos sucessórios logo após a morte do primeiro cônjuge, mesmo que tudo seja deixado ao cônjuge sobrevivente.
Vantagens do QDOT:
- Adianta o pagamento do imposto sucessório até que as distribuições sejam feitas
- Permite que o cônjuge sobrevivente continue a gerir os bens
- Mantém a liquidez e a flexibilidade no planeamento familiar
«Pensa nos QDOTs como uma ponte», diz o Fegan.«Eles dão às famílias transfronteiriças tempo para planear, adaptar-se e preservar o património ao longo das gerações.»
Duas vontades: um país não chega
Se tiveres bens em mais do que um país, um testamento só nos EUA pode não ser suficiente. É aí que entram os testamentos duplos — um que rege os bens localizados nos EUA e outro no teu país de origem.
Vantagens dos testamentos duplos:
- Processo sucessório mais rápido em cada país
- Reduz o risco de conflitos entre as leis de sucessão
- Garante uma distribuição dos bens que seja cultural ou legalmente adequada
Mas atenção: os dois testamentos têm de estar coordenados para evitar sobreposições ou contradições.
Lista de verificação para o planeamento sucessório transfronteiriço dos investidores EB-5
- Verifica se o teu cônjuge é cidadão dos EUA ou titular de um green card
- Avalia se precisas de um QDOT ou de estratégias de doação entre cônjuges
- Revê a localização dos bens e vê se é preciso ter dois testamentos
- Simular a exposição ao imposto sucessório com base nos níveis de isenção atuais e futuros
- Coordenar o planeamento nos EUA com consultores estrangeiros especializados em direito sucessório
Perguntas frequentes: Planeamento sucessório para famílias EB-5
P: O imposto sucessório dos EUA aplica-se a quem não é cidadão?
Sim — quem tem o green card é tratado como um cidadão no que diz respeito ao imposto sucessório, incluindo os ativos globais.
P: Ainda preciso de um plano sucessório se já tiver um testamento no meu país de origem?
Sim. Os tribunais dos EUA podem não reconhecer testamentos estrangeiros sem uma análise jurídica aprofundada. Muitas vezes, é essencial fazer um planeamento duplo.
P: O que acontece se eu não usar um QDOT para um cônjuge não cidadão?
Os impostos sucessórios podem ter de ser pagos logo após a morte do primeiro cônjuge, o que reduz significativamente a herança.
Conclusão: Proteger o que construíste
Os investidores do programa EB-5 passam anos a planear a residência nos EUA — mas são poucos os que dedicam tempo a planear o que vai acontecer depois. O planeamento sucessório vai além da simples distribuição de bens — trata-se de proteger o futuro da tua família.
Como o Paul Fegan explica neste vídeo, a combinação entre o estatuto de residência, a situação fiscal e o património transfronteiriço exige uma abordagem inovadora — e a equipa certa para te orientar.
Fica para a próxima:
Na Parte 5, vamos ver o que acontece depois de chegares: abrir contas bancárias nos EUA, construir o teu histórico de crédito e formar a tua equipa financeira local.
