Khám phá cách các nhà đầu tư EB-5 có thể tránh những rủi ro thuế tốn kém như PFIC và báo cáo thu nhập toàn cầu với lời khuyên chuyên gia từ Navis Wealth.
Thu nhập toàn cầu và PFIC: Hai cạm bẫy thuế khó lường đối với người nhập cư mới tại Mỹ
Đối với các nhà đầu tư EB-5, việc nhận được thẻ xanh đánh dấu sự khởi đầu của một chương mới trong cuộc sống—và một loạt các nghĩa vụ thuế mới. Trong Phần 2 của loạt bài CanAm x Navis Wealth, cố vấn tài chính xuyên biên giới Paul Fegan sẽ hướng dẫn chúng ta về hai rủi ro thuế bị hiểu sai nhiều nhất đối với cư dân mới của Hoa Kỳ: thuế thu nhập toàn cầu và PFIC (Công ty đầu tư nước ngoài thụ động).
Việc xác lập nơi cư trú thuế bắt đầu sớm hơn bạn nghĩ.
Ngay khi bạn trở thành cư dân thuế của Hoa Kỳ — bằng cách nhận được quyền cư trú vĩnh viễn có điều kiện hoặc đáp ứng điều kiện hiện diện đáng kể — bạn sẽ phải chịu thuế của Hoa Kỳ đối với thu nhập toàn cầu của mình. Điều đó bao gồm:
- Thu nhập cho thuê từ bất động sản nước ngoài
- Cổ tức và lãi từ các khoản đầu tư nước ngoài
- Lợi nhuận vốn thu được ở nước ngoài
- Lương hưu hoặc khoản thanh toán hưu trí nước ngoài
Paul Fegan lưu ý rằng nhiều cư dân mới bị bất ngờ trước điều này:
“Mỹ không chỉ đánh thuế thu nhập của bạn ở Mỹ. Họ đánh thuế mọi thứ. Nếu bạn không lên kế hoạch với điều đó trong đầu, bạn sẽ rơi vào một cái bẫy tốn kém.”
PFIC là gì và tại sao nhà đầu tư EB-5 nên quan tâm?
Một trong những loại hình thuế hà khắc nhất trong luật thuế Hoa Kỳ là PFIC, hay Công ty Đầu tư Nước ngoài Thụ động. Một số ví dụ phổ biến bao gồm:
- Quỹ tương hỗ không thuộc Hoa Kỳ
- Sản phẩm đầu tư bảo hiểm nhân thọ nước ngoài
- Các kế hoạch tiết kiệm hưu trí hoặc giáo dục ở nước ngoài
- Công ty nắm giữ cổ phần để tạo thu nhập thụ động
Nếu IRS xác định rằng khoản đầu tư nước ngoài của bạn đủ điều kiện là PFIC, điều đó có thể dẫn đến:
- Đánh thuế trừng phạt đối với lợi nhuận ở mức thuế suất biên cao nhất.
- Chi phí lãi suất đối với thuế hoãn lại
- Các yêu cầu báo cáo chi tiết thông qua Mẫu 8621
Trong nhiều trường hợp, các loại thuế này vẫn áp dụng ngay cả khi khoản đầu tư chưa được bán .
Tránh bị phạt PFIC
Dưới đây là một vài bước chủ động bạn có thể thực hiện:
- Xem xét lại tất cả các tài khoản đầu tư nước ngoài với sự tư vấn của chuyên gia thuế xuyên biên giới.
- Xác định sớm các rủi ro liên quan đến PFIC, trước khi trở thành cư dân thuế của Hoa Kỳ.
- Nếu có thể, hãy thoái vốn hoặc tái cấu trúc các PFIC trước khi kích hoạt thẻ xanh.
- Nếu bạn bắt buộc phải duy trì PFIC, hãy tìm hiểu về Quỹ Lựa chọn Đủ điều kiện (QEF) hoặc các lựa chọn định giá theo giá thị trường để giảm thiểu rủi ro.
- Hãy đảm bảo rằng Mẫu 8621 được nộp chính xác hàng năm cho mỗi PFIC.
“Bạn không nên tìm hiểu về PFIC khi đang nộp tờ khai thuế Mỹ lần đầu tiên,” Fegan nói. “Đến lúc đó thì thường đã quá muộn rồi.”
Danh sách kiểm tra lập kế hoạch xuyên biên giới: Cư trú thuế và PFIC
Trước khi chuyển đến Mỹ, các nhà đầu tư EB-5 cần hoàn thành các thủ tục sau:
- Tiến hành kiểm toán PFIC đối với tất cả các khoản đầu tư nước ngoài.
- Xem xét bất động sản và các tài sản tạo thu nhập ở nước ngoài
- Tham khảo ý kiến của kế toán viên công chứng xuyên biên giới về ngày bắt đầu cư trú.
- Xây dựng kế hoạch thời gian cho quá trình tái cấu trúc trước khi nhập cư.
- Hiểu rõ các quyền lợi theo hiệp ước (thông qua Mẫu đơn 8833 của IRS)
Câu hỏi thường gặp: PFIC và thu nhập toàn cầu dành cho nhà đầu tư EB-5
Liệu mọi quỹ tương hỗ nước ngoài đều là PFIC (Công ty đầu tư nước ngoài)?
Thường thì đúng vậy. Hầu hết các quỹ tương hỗ không thuộc Hoa Kỳ đều tuân theo quy định PFIC. Luôn luôn xác nhận lại với cố vấn thuế.
Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi không báo cáo PFIC của mình?
Sở Thuế vụ (IRS) có thể áp đặt các hình phạt nặng và thuế truy thu—cộng thêm lãi suất. Việc báo cáo là bắt buộc hàng năm.
Liệu các khoản phí bảo hiểm y tế tư nhân (PFIC) có thể được “sửa chữa” sau khi tôi trở thành cư dân hay không?
Đôi khi có thể, nhưng các lựa chọn rất hạn chế. Cách hiệu quả hơn (và tiết kiệm hơn) là giải quyết chúng trước khi bạn tham gia hệ thống thuế của Hoa Kỳ.
Kết luận: Hãy tìm hiểu kỹ trước khi nộp hồ sơ.
Các nhà đầu tư EB-5 đã nỗ lực rất nhiều để có được thẻ xanh Mỹ—và một quyết định thiếu hiểu biết về thuế không nên làm ảnh hưởng đến lợi ích của khoản đầu tư đó. Hiểu rõ các quy định về thu nhập toàn cầu và PFIC là điều cần thiết để bảo vệ tài sản của bạn và tránh các khoản thuế bất ngờ.
Như Paul Fegan chia sẻ trong video này, lập kế hoạch xuyên biên giới không chỉ dành cho những người siêu giàu. Đó là việc đặt bản thân vào vị thế tốt nhất để phát triển tài chính trong cuộc sống mới tại Hoa Kỳ.
Sắp tới
Trong Phần 3, chúng ta sẽ tìm hiểu các trường hợp thực tế – những câu chuyện về các gia đình EB-5 đã mắc phải những sai lầm nghiêm trọng và cách bạn có thể tránh chúng.
Bạn đã bỏ lỡ Phần 1? Bấm vào đây để xem và đọc .
Xem toàn bộ bài tóm tắt hội thảo trực tuyến CanAm + Navis tại đây.
