日历年年底始终是回顾、反思和重新调整个人及财务目标的良好时机。鉴于冠状病毒大流行后发生的诸多变化，现在比以往任何时候都更是如此。在某些情况下，病毒可能已经影响了财务稳定性，或导致了目标和重点的转移。美国政府通过的《关怀法案》立法也改变了 2020 年纳税申报表的部分报税规则。
12 月 31 日 通常是采取某些关键战略性财务举措的重要截止日期。某些任务需要在年底前完成，以实现财务利益最大化，或避免可能导致费用、更高税务罚款或错失机会的代价高昂的错误。下面我们重点介绍了 2020 年年终财务规划中值得考虑的 10 个建议。
1. 最大化税收抵扣： 主动采取行动，减少 2020 年的整体税单。需要在 2020 年内完成的一些举措包括完成任何列举扣除费用，例如预付 2021 年的房产税、支付任何与业务相关的费用以及进行慈善捐赠。《关怀法案》做出了细微调整，旨在促进 2020 年的慈善捐赠。那些申请标准扣除额且不提交列举扣除税表的纳税人，通常不会从慈善捐赠中获得税务优惠。然而，《关怀法案》允许在 2020 年直接向 501(c) 慈善机构进行的现金捐赠中，获得最高 300 美元的“线上”扣除。
2. 审查预扣税和预估税款： 确保您的预扣税足以支付您的联邦税务责任。未能预扣足够的税款（或支付足够的季度预估税款）可能会导致您在申报时欠税，并可能产生利息和罚款。如果您全年都在支付预估税款，请咨询您的会计师，以确保支付进度符合要求。您可能需要在年底前增加预扣税款，以避免 2020 年纳税申报表产生任何罚款。
3. 为退休账户供款： 个人可以利用各种 不同类型的退休储蓄账户来积累退休财富。对传统个人退休账户 (IRA)、简化员工养老金 (SEP) IRA 和 Roth IRA 的供款可以在 4 月 15 日的报税截止日期之前进行，甚至在申请报税延期时可以更晚。唯一要求在 12 月 31 日前完成日历年供款的例外是 401(k) 计划。401(k) 是由公司赞助的退休账户。员工最高可供款 19,500 美元。如果您的雇主提供 401(k) 供款“匹配”，那么 12 月 31 日的截止日期也是一个需要满足的重要日期。这些雇主的“匹配”供款是不容错过的，因为这相当于投资金额立即获得了 100% 的回报。
4. 重新考虑领取退休金： 年满 70 ½ 岁的人士被要求从其 IRA 账户中领取最低限额的分配金。然而，2020 年《关怀法案》提供了一项豁免，允许 72 岁以上的 IRA 持有者选择不领取 2020 纳税年度的最低限额分配金。如果您尚未进行 2020 年的分配且不需要现金流，您可能希望跳过此次分配以减少应纳税收入。
5. 为 529 大学储蓄账户供款： 529 账户为大学教育费用提供免税储蓄。虽然规则因州而异，但许多州为供款提供州所得税抵扣。然而，这些供款必须在 12 月 31 日之前完成，才能计入 2020 纳税年度。
6. 考虑年终财务赠与： 在规划世代财富时，许多人经常考虑现在可以采取的遗产规划策略，以减少未来继承人的税务负担。个人每年可以向任意数量的受益人赠与最高 15,000 美元，而无需支付赠与税或减少终身遗产税免税额。例如，如果一对夫妇想要最大限度地向他们的四个孙子女赠与金额，他们每人可以赠与 15,000 美元，总计 120,000 美元的免税赠与。
7. 审查投资组合： 年底始终是与财务顾问会面并审查投资目标的良好时机。根据 2020 年的投资表现，投资者可能需要调整投资组合配置，以降低集中风险并提高多元化水平。
8. 考虑出售股票： 2020 年的华尔街经历了剧烈波动。一些股票飙升，而其他行业则陷入困境。虽然通常的年终建议是亏损卖出股票以抵消收入，但投资者可能也想考虑卖出股票以实现收益。投资者可以使用这些收益为 IRA 或 529 账户供款，将资金重新投入房地产等替代资产，偿还债务或增加现金储备。
9. 查看您的信用评分： 年底是评估您整体财务健康状况的好时机。特别是对于那些正在努力在美国建立信用的人来说，现在是查看信用评分并注意该评分的任何改善或下降的好时机，这可能会促使策略的改变。
10. 审查现金储备和预算： 为疾病或失业等紧急情况预留现金储备始终是明智的。2020 年的冠状病毒大流行是一场健康和经济危机交织在一起的危机，这让许多个人和家庭意识到了这些紧急情况的紧迫性。虽然随着疫苗的研发，大流行有望接近尾声，但现在仍然是审查 2021 年现金储备和预算的好时机，尤其是如果个人情况发生了变化。如果您的储蓄或现金储备正在减少，请制定计划来补充这些账户。
与任何投资和财务规划策略一样，投资者进行仔细的尽职调查并与值得信赖的顾问合作始终是明智的。
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