O final do ano civil é sempre uma boa altura para rever, refletir e recalibrar os objetivos pessoais e financeiros. Isto é verdade agora mais do que nunca, dadas as muitas mudanças ocorridas na sequência da pandemia de coronavírus. Em alguns casos, o vírus pode ter afetado a estabilidade financeira ou provocado uma alteração de objetivos. A legislação aprovada pelo governo dos EUA através da Lei CARES também alterou algumas das regras de entrega da declaração de impostos de 2020.
O dia 31 de dezembro marca frequentemente um prazo importante para a realização de algumas decisões financeiras estratégicas fundamentais. Certas tarefas têm de ser concluídas antes do final do ano, de modo a maximizar os benefícios financeiros ou evitar erros dispendiosos que podem resultar em taxas, penalizações fiscais mais elevadas ou oportunidades perdidas. Apresentamos de seguida 10 conselhos a considerar no seu planeamento financeiro de final de ano de 2020.
1. Maximizar as deduções fiscais: Tome a iniciativa de reduzir a sua fatura fiscal global de 2020. Algumas medidas que devem ser tomadas em 2020 incluem a conclusão de quaisquer despesas discriminadas, como o pagamento antecipado dos impostos sobre a propriedade de 2021, o pagamento de quaisquer despesas relacionadas com a atividade empresarial e a realização de donativos de caridade. A Lei CARES criou uma pequena alteração destinada a promover os donativos de caridade em 2020. Os contribuintes que optam pela Dedução Padrão e não apresentam uma declaração de impostos discriminada normalmente não beneficiariam fiscalmente de um donativo de caridade. No entanto, a Lei CARES permite uma dedução “acima da linha” até 300 $ em donativos em dinheiro feitos diretamente a uma instituição de caridade 501(c) em 2020.
2. Rever as retenções na fonte e os pagamentos fiscais estimados: Certifique-se de que está a reter o suficiente para satisfazer a sua responsabilidade fiscal federal. A falta de retenção fiscal suficiente (ou de pagamento de imposto trimestral estimado suficiente) pode fazer com que fique a dever imposto aquando da entrega da sua declaração, estando também sujeito a juros e penalizações. Se efetuar pagamentos fiscais estimados ao longo do ano, verifique junto do seu contabilista se os pagamentos estão em dia para cumprir os requisitos. Poderá ser necessário aumentar os seus pagamentos de retenção fiscal antes do final do ano, de modo a evitar quaisquer penalizações na sua declaração de impostos de 2020.
3. Contribuir para contas de reforma: Os indivíduos podem utilizar diversos tipos de contas de poupança-reforma para aumentar o património destinado à reforma. As contribuições para IRA tradicionais, IRA SEP (Simplified Employee Pension) e IRA Roth podem ser feitas até ao prazo fiscal de 15 de abril, ou mesmo mais tarde caso seja solicitada uma prorrogação do prazo de entrega. A única exceção que exige que as contribuições relativas ao ano civil sejam feitas até 31 de dezembro é o plano 401(k). Um 401(k) é uma conta de reforma patrocinada pela empresa. Os trabalhadores podem contribuir com um máximo de 19.500 $. O prazo de 31 de dezembro também é uma data importante a cumprir se o seu empregador oferecer uma “contrapartida” (“match”) sobre as contribuições para o 401(k). Essas contribuições de “contrapartida” por parte do empregador são demasiado vantajosas para deixar passar, uma vez que equivalem a obter um retorno imediato de 100 % sobre os dólares investidos.
4. Repensar a realização de uma distribuição de reforma: Os indivíduos com mais de 70 anos e meio são obrigados a efetuar distribuições mínimas das suas contas IRA. No entanto, a Lei CARES de 2020 previu uma isenção que permite aos titulares de IRA com mais de 72 anos optar por não efetuar as suas distribuições mínimas obrigatórias relativas ao ano fiscal de 2020. Se ainda não efetuou uma distribuição relativa a 2020 e não necessita do fluxo de caixa, poderá ser vantajoso dispensar a distribuição, de modo a reduzir o rendimento tributável.
5. Contribuir para contas de poupança universitária 529: As contas 529 oferecem poupanças isentas de impostos para despesas de educação universitária. Embora as regras variem consoante o estado, muitos preveem uma dedução no imposto estadual sobre o rendimento relativamente às contribuições. No entanto, essas contribuições devem ser feitas até 31 de dezembro, relativamente ao ano fiscal de 2020.
6. Considerar doações financeiras de final de ano: Ao planear a transmissão de património entre gerações, muitas pessoas pensam frequentemente em estratégias de planeamento sucessório que podem adotar agora para reduzir as penalizações fiscais dos seus herdeiros no futuro. Os indivíduos podem doar até 15.000 $ a quantos beneficiários quiserem por ano, sem pagar imposto sobre doações ou reduzir o montante de isenção fiscal sucessória vitalícia. Por exemplo, se um casal pretender maximizar os montantes de doação aos seus quatro netos, cada um poderia doar 15.000 $, perfazendo um total de 120.000 $ em doações isentas de impostos.
7. Rever as carteiras de investimento: O final do ano é sempre uma boa altura para se reunir com um consultor financeiro e rever os objetivos e metas de investimento. Com base no desempenho dos investimentos em 2020, os investidores poderão precisar de ajustar a afetação da sua carteira, de modo a reduzir o risco de concentração e melhorar a diversificação.
8. Considerar a venda de ações: 2020 foi um ano de grandes oscilações em Wall Street. Algumas ações dispararam, enquanto outros setores enfrentaram dificuldades. Embora o conselho habitual de final de ano seja vender ações com prejuízo para compensar rendimentos, os investidores também poderão querer considerar a venda de ações para realizar ganhos. Os investidores podem utilizar essas receitas para financiar contribuições para contas IRA ou 529, reinvestir capital em ativos alternativos, como imobiliário, liquidar dívidas ou aumentar as reservas de caixa.
9. Rever o seu histórico de crédito: O final do ano é uma boa altura para fazer um balanço da sua saúde financeira global. Especialmente para quem está a trabalhar na construção do seu histórico de crédito nos EUA, é uma boa altura para rever a sua pontuação de crédito e registar qualquer melhoria ou declínio nessa pontuação que possa justificar uma mudança de estratégia.
10. Rever as reservas de caixa e os orçamentos: É sempre prudente ter reservas de caixa reservadas para uma emergência, como uma doença ou a perda de emprego. A pandemia de coronavírus de 2020 constituiu simultaneamente uma crise de saúde e económica, que colocou esses cenários de emergência em primeiro plano para muitos indivíduos e famílias. Embora seja animador que o fim da pandemia esteja próximo com o desenvolvimento de vacinas, continua a ser uma boa altura para rever as reservas de caixa e os orçamentos para 2021, especialmente se as circunstâncias pessoais tiverem mudado. Se as suas poupanças ou reservas de caixa estiverem a diminuir, crie um plano para reabastecer essas contas.
Tal como acontece com qualquer estratégia de investimento e planeamento financeiro, é sempre prudente que os investidores realizem uma due diligence cuidadosa e trabalhem com um consultor de confiança.
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