El final del año natural siempre es un buen momento para revisar, reflexionar y recalibrar tanto los objetivos personales como los financieros. Esto es más cierto que nunca ahora, dados los numerosos cambios que se han producido a raíz de la pandemia de coronavirus. En algunos casos, el virus puede haber afectado a la estabilidad financiera o provocado un cambio en las metas u objetivos. La legislación aprobada por el Gobierno de EE. UU. en la Ley CARES también ha modificado algunas de las normas de presentación de impuestos para las declaraciones de 2020.
El 31 de diciembre. suele marcar un plazo importante para realizar algunos movimientos financieros estratégicos clave. Ciertas tareas deben completarse antes de fin de año para maximizar los beneficios financieros o evitar errores costosos que pueden derivar en comisiones, mayores sanciones fiscales u oportunidades perdidas. A continuación, destacamos 10 consejos a tener en cuenta para su planificación financiera de fin de año 2020.
1. Maximice las deducciones fiscales: Tome la iniciativa para reducir su factura fiscal total de 2020. Algunas acciones que deben realizarse en 2020 incluyen completar cualquier gasto desglosado, como prepagar los impuestos sobre la propiedad de 2021, pagar cualquier gasto relacionado con la empresa y realizar donaciones benéficas. La Ley CARES introdujo un pequeño cambio destinado a fomentar las donaciones benéficas en 2020. Los contribuyentes que aplican la deducción estándar y no presentan una declaración con deducciones desglosadas normalmente no obtendrían un beneficio fiscal por una donación benéfica. Sin embargo, la Ley CARES permite una deducción “por encima de la línea” de hasta 300 $ en donaciones en efectivo realizadas directamente a una entidad benéfica 501(c) en 2020.
2. Revise las retenciones y los pagos de impuestos estimados: Asegúrese de que se le retiene lo suficiente para cubrir su obligación tributaria federal. No retener impuestos suficientes (o no pagar suficientes impuestos estimados trimestrales) puede hacer que deba impuestos al presentar su declaración, lo que también está sujeto a intereses y sanciones. Si realiza pagos de impuestos estimados a lo largo del año, consulte con su contable para asegurarse de que los pagos van encaminados a cumplir los requisitos. Es posible que deba aumentar sus retenciones antes de fin de año para evitar cualquier sanción en su declaración de 2020.
3. Aporte a cuentas de jubilación: Las personas pueden utilizar una variedad de diferentes tipos de cuentas de ahorro para la jubilación para hacer crecer el patrimonio de cara a la jubilación. Las aportaciones a IRA tradicionales, IRA SEP (Simplified Employee Pension) y Roth IRA pueden realizarse hasta la fecha límite fiscal del 15 de abril, o incluso más tarde si se solicita una prórroga para la presentación de impuestos. La única excepción que sí exige que las aportaciones del año natural se realicen antes del 31 de diciembre es el plan 401(k). Un 401(k) es una cuenta de jubilación patrocinada por la empresa. Los empleados pueden aportar un máximo de 19.500 $. El plazo del 31 de diciembre también es una fecha importante si su empleador ofrece una “aportación equivalente” (match) a las contribuciones al 401(k). Estas aportaciones equivalentes del empleador son demasiado valiosas como para dejarlas pasar, ya que equivalen a obtener un rendimiento inmediato del 100 % sobre los dólares invertidos.
4. Reconsidere realizar una retirada de jubilación: Las personas mayores de 70 años y medio están obligadas a realizar retiradas mínimas de sus cuentas IRA. Sin embargo, la Ley CARES de 2020 estableció una exención que permite a los titulares de IRA mayores de 72 años renunciar a sus retiradas mínimas obligatorias para el año fiscal 2020. Si aún no ha realizado una retirada en 2020 y no necesita el flujo de caja, quizá le convenga omitirla para reducir los ingresos imponibles.
5. Aporte a cuentas de ahorro universitario 529: Las cuentas 529 ofrecen ahorro libre de impuestos para gastos de educación universitaria. Aunque las normas varían según el estado, muchos ofrecen una deducción del impuesto estatal sobre la renta por las aportaciones. No obstante, esas aportaciones deben realizarse antes del 31 de diciembre para el año fiscal 2020.
6. Considere regalos financieros de fin de año: Al planificar el patrimonio generacional, muchas personas suelen pensar en estrategias de planificación patrimonial que pueden aplicar ahora para reducir las sanciones fiscales para sus herederos en el futuro. Las personas pueden regalar hasta 15.000 $ a tantos beneficiarios como deseen cada año sin pagar impuesto sobre donaciones ni reducir el importe de la exención vitalicia del impuesto sobre sucesiones. Por ejemplo, si un matrimonio quiere maximizar los importes de las donaciones a sus cuatro nietos, cada uno podría donar 15.000 $, para un total de 120.000 $ en donaciones libres de impuestos.
7. Revise las carteras de inversión: El fin de año siempre es un buen momento para reunirse con un asesor financiero y revisar las metas y objetivos de inversión. En función del rendimiento de las inversiones en 2020, los inversores pueden necesitar ajustar las asignaciones de la cartera para reducir el riesgo de concentración y mejorar la diversificación.
8. Considere vender acciones: 2020 fue una montaña rusa en Wall Street. Algunas acciones se han disparado, mientras que otros sectores han tenido dificultades. Aunque el consejo habitual de fin de año es vender acciones con pérdidas que puedan utilizarse para compensar ingresos, los inversores también pueden plantearse vender acciones para materializar ganancias. Los inversores pueden utilizar esos ingresos para financiar aportaciones a cuentas IRA o 529, reasignar capital a activos alternativos como bienes inmuebles, amortizar deuda o aumentar las reservas de efectivo.
9. Revise su puntuación crediticia: El fin de año es un buen momento para hacer balance de su salud financiera general. Especialmente para quienes están trabajando para establecer crédito en EE. UU., es un buen momento para revisar su puntuación crediticia y tomar nota de cualquier mejora o descenso que pudiera motivar un cambio de estrategia.
10. Revise las reservas de efectivo y los presupuestos: Siempre es prudente tener reservas de efectivo apartadas para una emergencia, como una enfermedad o la pérdida del empleo. La pandemia de coronavirus de 2020 ha sido una crisis sanitaria y económica a la vez, que ha puesto esos escenarios de emergencia en primer plano para muchas personas y familias. Aunque es esperanzador que el fin de la pandemia esté cerca con el desarrollo de vacunas, sigue siendo un buen momento para revisar las reservas de efectivo y los presupuestos para 2021, especialmente si han cambiado las circunstancias personales. Si sus ahorros o reservas de efectivo están disminuyendo, elabore un plan para reponer esas cuentas.
Como con cualquier estrategia de inversión y planificación financiera, siempre es recomendable que los inversores realicen una diligencia debida exhaustiva y trabajen con un asesor de confianza.
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