纳税和提交必要的税务申报表是一项义务。然而，对许多人来说，应对美国的税务系统可能是一项艰巨且压力巨大的任务——即使是对于有经验的纳税人也是如此。个人可以遵循一些相当简单的步骤，使准备个人所得税的过程更加顺畅。最好的建议是保持条理并尽早开始，而不是等到最后一刻。以下是 10 条建议技巧，可以帮助个人更好地为即将到来的报税截止日期做准备。
1) 我的纳税申报表什么时候到期？
申报个人所得税申报表，以及更重要的一点，支付 2019 日历年欠税的截止日期是 2020 年 4 月 15 日。申报表必须在该日期午夜之前以电子方式提交。如果通过邮件寄送申报表和税款，申报表必须在不晚于 4 月 15 日在美邮政局获得官方邮戳（日期戳）。
2) 我的税率档次是多少？
没有单一的标准税率。美国税务机关——美国国税局 (IRS) 根据收入使用七个不同的税率档次或级别，并按不同的税率进行评估。税率档次基于个人或已婚夫妇的调整后总收入 (AGI)，即收入减去任何符合条件的扣除额后的余额。税率范围从最低的 10% 到最高收入档次的 37%。
3) 2019 年有哪些新变化？
《减税与就业法案》为纳税人制定了一些重要的新规则。其中大部分新规则已于 2018 纳税年度生效。然而，2019 年需要注意的一些变化包括：
- 针对未获得个人医疗保险覆盖的个人收取的“奥巴马医改罚款”从 2019 纳税年度开始及以后被取消。
- 海外所得收入豁免额略微上升至 105,900 美元。
- 2019 年的退休金缴款额也略有增加。2019 年 401(k) 和 403(b) 的缴款限额提高至 19,000 美元，50 岁及以上人士允许额外缴纳 6,000 美元的补缴款。2019 年 SEP IRA 和 Solo 401(k) 的缴款限额增加至 56,000 美元。
4) 哪些是符合条件的税收扣除？
影响个人纳税人的最大变化之一是标准扣除额的大幅增加。为了简化许多美国人提交年度纳税申报表的过程，美国政府将标准扣除额几乎翻了一番，2019 年单身报税人的标准扣除额设定为 12,200 美元，已婚夫妇为 24,400 美元。
个人支出扣除用于抵消或减少个人纳税申报表上的应纳税个人收入。因此，对于那些报告的个人扣除额超过最低门槛的纳税人来说，列出一份符合条件的扣除额明细清单是值得的，这可以通过减少应纳税收入的金额来帮助省钱。符合条件的扣除示例包括：
- 退休投资和储蓄账户的缴款
- 医疗费用
- 慈善捐赠
- 财产税
- 投资损失
5) 我在准备报税时需要帮助吗？
《减税与就业法案》的目标之一是简化报税流程。然而，这一目标是否实现仍有待商榷，因为即使在两年后，理清无数的变化也并非易事。此外，国税局继续对收入门槛、符合条件的扣除额和退休储蓄账户的缴款金额进行细微的年度调整。因此，对于许多纳税人来说，寻求值得信赖的会计师或财务顾问的指导仍然是明智的。
6) 我需要向我的报税代理人提供哪些文件？
通常，新一年的开始会伴随着大量的税务表格，这些表格要么通过邮件寄送，要么可以下载。个人需要确保收集收入和支出两方面的所有官方税务文件，以支持任何符合条件的税收扣除申请。需要注意的一些示例包括：
- W-2 表：这些由雇主提供的表格显示了赚取的工资以及已经缴纳的任何联邦、州和地方税。
- 1099 表：这些表格显示了从各种来源获得的各种收入。
- 1099-MISC 表：这些表格显示了赚取的杂项工资收入，通常用于显示支付给独立合同工的款项。
- 1099-INT 和 1099-DIV 表：这些表格报告您来自银行和投资账户的利息收入和股息收入。
- 1099-S 表：此表格报告您可能通过美国社会保障支付收到的任何收入。
- K-1 表：如果您有来自合伙企业、小型企业或信托的收入，则使用 K-1 表格。
- 抵押贷款利息对账单：这些表格通常由抵押贷款公司提供。
- 已缴纳的其他州和地方税的证明文件，例如财产税或购买汽车或船只等大宗商品的销售税。
- 付款收据、信用卡账单或支票存根，用于核实为符合条件的扣除项支付的款项，例如教育费用或慈善捐赠的年度报表。
7) 签字前检查
在签署纳税申报表之前，纳税人在签署和提交之前应始终仔细检查是否有错误或遗漏。一旦签署申报表，纳税人即对其中的信息承担责任。
8) 绝不在空白申报表上签字
纳税人不应使用要求他们在空白税务表格上签字的报税代理人。
9) 我应该进行电子申报吗？
纳税人获得退税最快的方式是电子申报联邦纳税申报表并选择直接存款
10) 税务记录应该保存多久？
国税局建议个人自提交原始申报表之日起保存记录 3 年，或自缴税之日起保存 2 年，以较晚者为准。此外，如果您就无价值证券的损失或坏账扣除提出索赔，建议您将记录保存 7 年。
