Pagar impostos e entregar as declarações fiscais necessárias é uma obrigação. No entanto, para muitas pessoas, navegar pelo sistema fiscal dos EUA pode ser uma tarefa assustadora e stressante – mesmo para contribuintes experientes. Os indivíduos podem seguir alguns passos bastante simples para tornar a preparação do imposto sobre o rendimento pessoal um processo muito mais tranquilo. O melhor conselho é simplesmente organizar-se e iniciar o processo com antecedência, em vez de esperar até ao último minuto. Seguem-se 10 sugestões que podem ajudar os indivíduos a preparar-se melhor para os prazos de entrega fiscal que se aproximam.
1) Quando termina o prazo para entregar a minha declaração de impostos?
O prazo para entregar as declarações de impostos individuais e, mais importante, efetuar quaisquer pagamentos de impostos devidos relativos ao ano civil de 2019 é 15 de abril de 2020. As declarações devem ser entregues eletronicamente até à meia-noite dessa data. Se forem enviadas pelo correio, as declarações e os pagamentos devem ter carimbo postal oficial de uma estação dos correios dos EUA até, o mais tardar, 15 de abril.
2) Qual é o meu escalão fiscal?
Não existe uma taxa de imposto única e padronizada. A autoridade fiscal norte-americana, o Internal Revenue Service (IRS), utiliza sete escalões fiscais diferentes, baseados no rendimento, que são tributados a taxas distintas. Os escalões fiscais baseiam-se no rendimento bruto ajustado (AGI, na sigla em inglês) de um indivíduo ou de um casal, que corresponde ao rendimento menos quaisquer deduções elegíveis. As taxas de imposto variam entre um mínimo de 10% e um máximo de 37% para o escalão mais elevado de rendimentos.
3) O que há de novo para 2019?
A Lei de Cortes Fiscais e Empregos (Tax Cuts & Jobs Act) criou algumas regras importantes para os contribuintes. A maioria dessas novas regras entrou em vigor no ano fiscal de 2018. No entanto, algumas alterações a ter em conta para 2019 são:
- A “penalização do Obamacare”, que cobrava uma taxa aos indivíduos que não garantissem um seguro de saúde pessoal, foi eliminada a partir do ano fiscal de 2019, inclusive.
- A exclusão de rendimentos auferidos no estrangeiro aumentou ligeiramente para 105.900 $.
- As contribuições para a reforma também aumentaram ligeiramente em 2019. As contribuições para os planos 401(k) e 403(b) passaram para até 19.000 $ em 2019, com uma contribuição adicional de recuperação (“catch-up”) de 6.000 $ permitida para pessoas com 50 anos ou mais. Os limites de contribuição para SEP IRA e Solo 401(k) aumentaram para 56.000 $ em 2019.
4) Quais são as deduções fiscais elegíveis?
Uma das maiores alterações que afeta os contribuintes individuais é um aumento considerável da dedução padrão. Numa medida destinada a simplificar o processo de entrega das declarações anuais de impostos para muitos americanos, o governo dos EUA quase duplicou o valor da dedução padrão, que para 2019 está fixada em 12.200 $ para contribuintes solteiros e 24.400 $ para casais.
As deduções de despesas pessoais são utilizadas para compensar ou reduzir o rendimento pessoal tributável numa declaração de impostos individual. Assim, para os contribuintes que declarem deduções pessoais que excedam o limiar mínimo, pode valer a pena criar uma lista discriminada de deduções elegíveis que ajude a poupar dinheiro ao reduzir o montante de rendimento tributável. Alguns exemplos de deduções elegíveis incluem:
- Contribuições para contas de investimento e poupança para a reforma
- Despesas médicas
- Donativos de caridade
- Impostos sobre a propriedade
- Perdas em investimentos
5) Preciso de ajuda para preparar a minha declaração de impostos?
Um dos objetivos da Lei de Cortes Fiscais e Empregos era simplificar o processo de entrega de impostos. No entanto, é discutível se esse objetivo foi alcançado, uma vez que navegar pela miríade de alterações, mesmo dois anos depois, continua a não ser uma tarefa fácil. Além disso, o IRS continua a fazer pequenos ajustes anuais aos limiares de rendimento, às deduções elegíveis e aos montantes de contribuição para contas de poupança-reforma. Assim, para muitos contribuintes, continua a ser aconselhável procurar orientação junto de um contabilista ou consultor financeiro de confiança.
6) Que documentos preciso de fornecer ao meu técnico de contas?
Geralmente, o início de um novo ano traz consigo uma vaga de formulários fiscais, que são enviados por correio ou disponibilizados para download. Os indivíduos devem certificar-se de que reúnem todos os documentos fiscais oficiais, tanto do lado do rendimento como das despesas, para fundamentar quaisquer pedidos de deduções fiscais elegíveis. Alguns exemplos a ter em conta incluem:
- W-2: Estes formulários, fornecidos pela entidade empregadora, mostram os salários auferidos e quaisquer impostos federais, estaduais e locais já pagos.
- 1099: Estes formulários mostram diversos rendimentos auferidos de várias fontes.
- 1099-MISC: Estes formulários mostram rendimentos salariais diversos auferidos e são habitualmente utilizados para mostrar pagamentos feitos a trabalhadores independentes.
- 1099-INT e 1099-DIV: Estes formulários reportam os rendimentos de juros e de dividendos provenientes de contas bancárias e de investimento.
- 1099-S: Este formulário reporta quaisquer rendimentos que possa ter recebido através de pagamentos da segurança social dos EUA.
- K-1: O formulário K-1 é utilizado se tiver rendimentos provenientes de uma parceria, pequena empresa ou trust.
- Extratos de juros hipotecários: Estes formulários são normalmente fornecidos pela instituição de crédito hipotecário.
- Documentação de outros impostos estaduais e locais pagos, como impostos sobre a propriedade ou imposto sobre vendas numa compra avultada, como um automóvel ou um barco.
- Recibos de pagamento, extratos de cartão de crédito ou comprovativos que confirmem pagamentos efetuados relativos a deduções elegíveis, como despesas educativas ou extratos anuais de donativos de caridade.
7) Rever Antes de Assinar
Antes de assinar uma declaração de impostos, o contribuinte deve sempre revê-la cuidadosamente, verificando a existência de erros ou omissões, antes de a assinar e entregar. Uma vez assinada a declaração, o contribuinte assume a responsabilidade pelas informações nela contidas.
8) Nunca Assine uma Declaração em Branco
Os contribuintes não devem recorrer a um técnico de contas que lhes peça para assinar um formulário de impostos em branco.
9) Devo entregar a declaração eletronicamente?
A forma mais rápida de os contribuintes receberem o seu reembolso é entregar eletronicamente a declaração fiscal federal e optar pelo depósito direto
10) Durante quanto tempo devo guardar os registos fiscais?
O IRS recomenda que os indivíduos guardem os registos durante 3 anos a partir da data de entrega da declaração original, ou 2 anos a partir da data de pagamento do imposto, consoante a que ocorrer mais tarde. Além disso, recomenda-se que guarde os registos durante 7 anos caso apresente uma reclamação relativa a uma perda de títulos sem valor ou a uma dedução por incobrabilidade.
