Đóng thuế và nộp các hồ sơ quyết toán thuế cần thiết là một nghĩa vụ tất yếu. Tuy nhiên, đối với nhiều người, việc điều hướng hệ thống thuế của Hoa Kỳ có thể là một nhiệm vụ khó khăn và căng thẳng – ngay cả đối với những người đã có kinh nghiệm nộp hồ sơ thuế. Các cá nhân có thể thực hiện một số bước khá đơn giản để giúp quá trình chuẩn bị thuế thu nhập cá nhân diễn ra suôn sẻ hơn nhiều. Lời khuyên tốt nhất là chỉ cần sắp xếp ngăn nắp và bắt đầu quy trình sớm thay vì chờ đợi đến phút cuối cùng. Dưới đây là 10 mẹo gợi ý có thể giúp các cá nhân chuẩn bị tốt hơn cho các thời hạn nộp hồ sơ thuế đang cận kề.
1) Khi nào đến hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế của tôi?
Thời hạn để nộp hồ sơ quyết toán thuế cá nhân, và quan trọng là thực hiện bất kỳ khoản thanh toán thuế nào còn nợ cho năm dương lịch 2019 là ngày 15 tháng 4 năm 2020. Hồ sơ quyết toán phải được nộp điện tử trước nửa đêm ngày đó. Nếu gửi hồ sơ và thanh toán qua đường bưu điện, hồ sơ phải được đóng dấu bưu điện chính thức (đóng dấu ngày) tại Bưu điện Hoa Kỳ không muộn hơn ngày 15 tháng 4.
2) Bậc thuế của tôi là gì?
Không có một mức thuế suất tiêu chuẩn duy nhất. Cơ quan thuế Hoa Kỳ, Sở Thuế vụ (IRS), sử dụng bảy bậc thuế hoặc mức độ khác nhau dựa trên thu nhập được đánh giá ở các mức thuế suất khác nhau. Các bậc thuế dựa trên thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) của một cá nhân hoặc cặp vợ chồng đã kết hôn, tương đương với thu nhập trừ đi bất kỳ khoản khấu trừ đủ điều kiện nào. Thuế suất dao động từ mức thấp nhất là 10% đến mức cao nhất là 37% cho bậc thu nhập cao nhất.
3) Có gì mới cho năm 2019?
Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm đã tạo ra một số quy định mới quan trọng cho người nộp thuế. Hầu hết các quy định mới đó đã có hiệu lực vào năm thuế 2018. Tuy nhiên, một số thay đổi cần lưu ý cho năm 2019 là:
- “Khoản phạt Obamacare” tính phí phạt đối với những cá nhân không có bảo hiểm y tế cá nhân đã bị loại bỏ bắt đầu từ năm thuế 2019 trở đi.
- Mức loại trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài đã tăng nhẹ lên mức 105.900 $.
- Các khoản đóng góp hưu trí cũng tăng nhẹ trong năm 2019. Các khoản đóng góp 401(k) và 403(b) lên tới 19.000 $ cho năm 2019, với khoản đóng góp bù 6.000 $ được phép cho những người từ 50 tuổi trở lên. Hạn mức đóng góp SEP IRA và Solo 401(k) đã tăng lên 56.000 $ cho năm 2019.
4) Các khoản khấu trừ thuế đủ điều kiện là gì?
Một trong những thay đổi lớn nhất ảnh hưởng đến người nộp thuế cá nhân là mức tăng đáng kể trong khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Trong một động thái nhằm đơn giản hóa quy trình nộp hồ sơ quyết toán thuế hàng năm cho nhiều người Mỹ, chính phủ Hoa Kỳ đã tăng gần gấp đôi số tiền khấu trừ tiêu chuẩn, mà đối với năm 2019 được ấn định ở mức 12.200 $ cho người nộp đơn độc thân và 24.400 $ cho các cặp vợ chồng kết hôn.
Các khoản khấu trừ chi phí cá nhân được sử dụng để bù đắp hoặc giảm thu nhập cá nhân chịu thuế trên hồ sơ quyết toán thuế cá nhân. Vì vậy, đối với những người nộp thuế báo cáo các khoản khấu trừ cá nhân vượt quá ngưỡng tối thiểu, việc lập danh sách chi tiết các khoản khấu trừ đủ điều kiện có thể giúp tiết kiệm tiền bằng cách giảm số thu nhập chịu thuế. Một số ví dụ về các khoản khấu trừ đủ điều kiện bao gồm:
- Đóng góp vào các tài khoản đầu tư hưu trí và tiết kiệm
- Chi phí y tế
- Đóng góp từ thiện
- Thuế tài sản
- Thua lỗ đầu tư
5) Tôi có cần trợ giúp chuẩn bị thuế không?
Một trong những mục tiêu của Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm là đơn giản hóa quy trình nộp hồ sơ thuế. Tuy nhiên, việc mục tiêu đó có đạt được hay không vẫn còn gây tranh cãi vì việc vượt qua vô số thay đổi, ngay cả hai năm sau đó, không phải là nhiệm vụ dễ dàng. Ngoài ra, IRS tiếp tục thực hiện các điều chỉnh nhỏ hàng năm đối với ngưỡng thu nhập, các khoản khấu trừ đủ điều kiện và số tiền đóng góp vào tài khoản tiết kiệm hưu trí. Vì vậy, đối với nhiều người nộp thuế, việc tìm kiếm sự hướng dẫn từ một kế toán viên hoặc cố vấn tài chính đáng tin cậy vẫn là điều nên làm.
6) Tôi cần cung cấp những tài liệu gì cho người chuẩn bị thuế của mình?
Thông thường, thời điểm bắt đầu năm mới sẽ đi kèm với một loạt các biểu mẫu thuế được gửi qua đường bưu điện hoặc có sẵn để tải xuống. Các cá nhân cần đảm bảo rằng họ đang thu thập tất cả các tài liệu thuế chính thức về cả phía thu nhập và chi phí để hỗ trợ cho bất kỳ yêu cầu khấu trừ thuế đủ điều kiện nào. Một số ví dụ cần lưu ý bao gồm:
- W-2: Các biểu mẫu này do người sử dụng lao động cung cấp cho thấy tiền lương đã kiếm được và bất kỳ khoản thuế liên bang, tiểu bang và địa phương nào đã được nộp.
- 1099: Các biểu mẫu này cho thấy nhiều loại thu nhập kiếm được từ các nguồn khác nhau.
- 1099-MISC: Các biểu mẫu này cho thấy các khoản thu nhập tiền lương hỗn hợp kiếm được và thường được sử dụng để hiển thị các khoản thanh toán cho những người làm việc theo hợp đồng độc lập
- 1099-INT và 1099-DIV: Các biểu mẫu này báo cáo thu nhập lãi và thu nhập cổ tức của bạn từ các tài khoản ngân hàng và đầu tư.
- 1099-S: Biểu mẫu này báo cáo bất kỳ thu nhập nào bạn có thể đã nhận được thông qua các khoản thanh toán an sinh xã hội của Hoa Kỳ.
- K-1: Biểu mẫu K-1 được sử dụng nếu bạn có thu nhập từ một công ty hợp danh, doanh nghiệp nhỏ hoặc quỹ tín thác.
- Báo cáo lãi suất thế chấp: Các biểu mẫu này thường do công ty thế chấp cung cấp.
- Tài liệu về các loại thuế tiểu bang và địa phương khác đã nộp, chẳng hạn như thuế tài sản hoặc thuế bán hàng đối với một giao dịch mua lớn như ô tô hoặc thuyền.
- Biên lai thanh toán, sao kê thẻ tín dụng hoặc cuống séc xác nhận các khoản thanh toán cho các khoản khấu trừ đủ điều kiện, chẳng hạn như chi phí giáo dục hoặc báo cáo hàng năm cho việc đóng góp từ thiện.
7) Kiểm tra trước khi ký
Trước khi ký hồ sơ quyết toán thuế, người nộp thuế nên luôn kiểm tra cẩn thận các lỗi hoặc thiếu sót trước khi ký và nộp hồ sơ. Một khi đã ký vào hồ sơ quyết toán, người nộp thuế sẽ chấp nhận trách nhiệm đối với thông tin trên đó.
8) Không bao giờ ký vào hồ sơ quyết toán trống
Người nộp thuế không nên sử dụng người chuẩn bị thuế yêu cầu họ ký vào một biểu mẫu thuế trống.
9) Tôi có nên nộp hồ sơ điện tử (e-file) không?
Cách nhanh nhất để người nộp thuế nhận được tiền hoàn thuế là nộp hồ sơ quyết toán thuế liên bang bằng phương thức điện tử và chọn gửi tiền trực tiếp
10) Tôi nên giữ hồ sơ thuế trong bao lâu?
IRS khuyến nghị các cá nhân nên giữ hồ sơ trong 3 năm kể từ ngày bạn nộp hồ sơ quyết toán gốc, hoặc 2 năm kể từ ngày bạn nộp thuế, tùy theo thời điểm nào muộn hơn. Ngoài ra, bạn nên giữ hồ sơ trong 7 năm nếu bạn nộp đơn yêu cầu bồi thường cho khoản lỗ từ chứng khoán vô giá trị hoặc khấu trừ nợ xấu.
