Tìm hiểu hệ thống thuế của Hoa Kỳ không phải là một nhiệm vụ dễ dàng – ngay cả đối với những người đã có kinh nghiệm nộp hồ sơ thuế. Ngoài ra, những tác động lan tỏa liên tục từ đại dịch COVID-19 và sự hỗ trợ tài chính chưa từng có của chính phủ dành cho người dân Mỹ đã dẫn đến một số thay đổi có thể tác động đến tờ khai thuế thu nhập năm 2021 của quý vị. Cụ thể, có các khoản khấu trừ thuế, hạn mức và tín thuế đủ điều kiện mới có thể giúp quý vị giảm nghĩa vụ thuế của mình. Dưới đây chúng tôi tóm tắt các thay đổi chính và một số bước cơ bản quý vị có thể thực hiện để chuẩn bị tốt hơn cho việc nộp hồ sơ thuế thu nhập cá nhân.
Tín thuế Trẻ em
Một trong những quy định thuế mới lớn nhất dành cho các gia đình trong năm 2021 là Tín thuế Trẻ em mở rộng. Tín thuế Trẻ em đã tăng từ 2.000 $ lên đến 3.600 $ cho mỗi trẻ em phụ thuộc dưới 6 tuổi và lên đến 3.000 $ cho mỗi trẻ em phụ thuộc từ 6 đến 17 tuổi. Tuy nhiên, quý vị có thể thấy mức Tín thuế Trẻ em thấp hơn khi nộp hồ sơ thuế năm 2021 nếu quý vị đã nhận được các khoản thanh toán trước (séc kích cầu) trong năm 2021. Nếu quý vị đã nhận được các khoản thanh toán trước, quý vị sẽ nhận được Thư 6419 của IRS. Để đủ điều kiện nhận toàn bộ tín thuế, những người nộp hồ sơ độc thân cần có thu nhập gộp điều chỉnh (AGI) đã sửa đổi dưới 75.000 $ và các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung phải có mức AGI dưới 150.000 $.
Tín thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc Mở rộng
Cũng có những thay đổi lớn đối với Tín thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc cho năm thuế 2021 nhằm hỗ trợ cho các bậc cha mẹ đang đi làm. Nếu quý vị gửi con dưới 13 tuổi (không giới hạn độ tuổi nếu bị khuyết tật) đến nhà trẻ, trại hè hoặc trại thể thao để quý vị có thể đi làm, quý vị có thể yêu cầu mức Tín thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc tăng lên đến 8.000 $ cho hai trẻ trở lên và lên đến 4.000 $ cho một trẻ. Theo quy định mới, khoản tín thuế này cũng có thể được hoàn lại toàn bộ, nghĩa là quý vị vẫn có thể nhận được tín thuế ngay cả khi quý vị không nợ bất kỳ khoản thuế nào.
Thuế đối với các khoản thanh toán kích cầu
Nhiều công dân Hoa Kỳ đã nhận được một khoản thanh toán kích cầu được cấp vào năm 2021. Đợt hỗ trợ tài chính liên bang thứ ba này được ban hành như một phần của Kế hoạch Giải cứu Người dân Mỹ và bao gồm 1.400 $ cho người độc thân, 2.800 $ cho vợ chồng nộp hồ sơ chung và 1.400 $ cho mỗi người phụ thuộc bao gồm cả người phụ thuộc là người lớn. Tiền kích cầu không phải chịu thuế. Tuy nhiên, quý vị sẽ cần bao gồm số tiền quý vị đã nhận được cho đợt kích cầu thứ ba vào hồ sơ thuế năm 2021 khi nộp. Nếu quý vị nhận được quá ít tiền, quý vị có thể yêu cầu thêm dưới hình thức Tín thuế Hoàn trả Phục hồi. Nếu quý vị nhận được quá nhiều, quý vị không phải trả lại.
Tín thuế Nghỉ phép vì lý do Gia đình và Nghỉ ốm Đủ điều kiện
Đối với cả những người tự kinh doanh và chủ doanh nghiệp nhỏ bị ốm hoặc phải chăm sóc thành viên gia đình do COVID vào năm 2021, quý vị có thể yêu cầu Tín thuế Nghỉ phép vì lý do Gia đình và Nghỉ ốm Đủ điều kiện cho năm thuế 2021. Quy định này cũng cho phép quý vị sử dụng thu nhập ròng của năm trước trong việc tính toán thu nhập tự kinh doanh trung bình hàng ngày nếu thu nhập ròng của năm trước cho thấy mức thu nhập tự kinh doanh trung bình hàng ngày cao hơn.
Nếu tôi sống ở một tiểu bang khác vào năm 2021 thì sao?
COVID-19 đã thúc đẩy nhiều người làm việc từ xa và chuyển đến một tiểu bang khác, tạm thời hoặc vĩnh viễn. Có một số tác động về thuế nếu quý vị đang sống ở một tiểu bang khác. Hầu hết các tiểu bang sẽ yêu cầu quý vị nộp thuế bên ngoài tiểu bang cư trú của mình nếu quý vị đã cư trú ở đó hơn 6 tháng. Luật thuế tiểu bang khác nhau tùy thuộc vào từng tiểu bang. Một số tiểu bang, chẳng hạn như Florida, không có thuế thu nhập cá nhân. Điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến cố vấn thuế của quý vị để hiểu các quy tắc đối với tiểu bang cụ thể của quý vị.
Các khung thuế mới
Khấu trừ từ thiện
Đạo luật CARES bao gồm một ưu đãi tài chính để khuyến khích việc quyên góp từ thiện nhằm giúp các tổ chức phi lợi nhuận vượt qua đại dịch. Các khoản khấu trừ từ thiện thường chỉ dành riêng cho những cá nhân nộp hồ sơ thuế theo phương thức “liệt kê từng khoản” (itemized), và khoản khấu trừ này hiện có sẵn cho tất cả những người nộp hồ sơ, ngay cả những người chọn mức khấu trừ tiêu chuẩn (người nộp hồ sơ không liệt kê từng khoản). Những người nộp hồ sơ độc thân có thể khấu trừ 300 $ cho các tổ chức phi lợi nhuận 501(c)(3) đủ điều kiện và 600 $ cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung.
Các câu hỏi thường gặp để giúp quý vị thực hiện tờ khai thuế năm 2021
Khi nào là hạn chót nộp tờ khai thuế của tôi?
Hạn chót để nộp tờ khai thuế cá nhân và quan trọng là thực hiện bất kỳ khoản thanh toán thuế nào còn nợ cho năm dương lịch 2021 là ngày 15 tháng 4 năm 2022. Tờ khai phải được nộp điện tử trước nửa đêm ngày hôm đó. Nếu gửi tờ khai và thanh toán qua đường bưu điện, tờ khai phải được đóng dấu bưu điện chính thức tại Bưu điện Hoa Kỳ không muộn hơn ngày 15 tháng 4.
Tôi có cần trợ giúp để chuẩn bị hồ sơ thuế không?
Việc nộp hồ sơ thuế có thể phức tạp với những thay đổi mới hàng năm. Đối với nhiều người nộp thuế, lời khuyên là nên tìm kiếm sự hướng dẫn từ một kế toán viên hoặc cố vấn tài chính đáng tin cậy.
Tôi cần cung cấp những tài liệu gì cho người chuẩn bị thuế của mình?
Thông thường, thời điểm bắt đầu năm mới sẽ đi kèm với hàng loạt các mẫu đơn thuế được gửi qua đường bưu điện hoặc có sẵn để tải xuống. Các cá nhân cần đảm bảo rằng họ đang thu thập tất cả các tài liệu thuế chính thức về cả phía thu nhập và chi phí để hỗ trợ cho bất kỳ yêu cầu khấu trừ thuế đủ điều kiện nào. Một số ví dụ cần lưu ý bao gồm:
- Mẫu W-2: Các mẫu này do người sử dụng lao động cung cấp, cho thấy tiền lương đã kiếm được và bất kỳ khoản thuế liên bang, tiểu bang và địa phương nào đã được nộp.
- Mẫu 1099: Các mẫu này cho thấy nhiều loại thu nhập kiếm được từ các nguồn khác nhau.
- Mẫu 1099-MISC: Các mẫu này cho thấy các khoản thu nhập tiền lương hỗn hợp kiếm được, và thường được sử dụng để hiển thị các khoản thanh toán cho những người làm việc theo hợp đồng độc lập.
- Mẫu 1099-INT và 1099-DIV: Các mẫu này báo cáo thu nhập lãi suất và thu nhập cổ tức của quý vị từ các tài khoản ngân hàng và đầu tư.
- Mẫu 1099-S: Mẫu này báo cáo bất kỳ thu nhập nào quý vị có thể đã nhận được thông qua các khoản thanh toán an sinh xã hội của Hoa Kỳ.
- Mẫu K-1: Mẫu K-1 được sử dụng nếu quý vị có thu nhập từ một công ty hợp danh, doanh nghiệp nhỏ hoặc quỹ tín thác.
- Mẫu 1098 Báo cáo Lãi suất Thế chấp: Các mẫu này thường do công ty thế chấp hoặc bên cho vay cung cấp.
- Mẫu 1098-T, Báo cáo Học phí: Mẫu này báo cáo các chi phí học phí quý vị đã trả cho việc học đại học có thể cho phép quý vị được điều chỉnh thu nhập hoặc nhận tín thuế.
- Đối với những người nộp hồ sơ thuế liên bang và tiểu bang theo phương thức liệt kê từng khoản, cần có tài liệu về các khoản thuế tiểu bang và địa phương khác đã nộp, chẳng hạn như thuế bất động sản hoặc thuế bán hàng đối với một giao dịch mua lớn, chẳng hạn như ô tô hoặc thuyền.
- Biên lai thanh toán, sao kê thẻ tín dụng hoặc cuống séc xác minh các khoản thanh toán cho việc chăm sóc trẻ em hoặc các khoản quyên góp cho các tổ chức phi lợi nhuận từ thiện đủ điều kiện.
Tôi nên giữ hồ sơ thuế trong bao lâu?
IRS khuyến nghị các cá nhân nên giữ hồ sơ trong 3 năm kể từ ngày quý vị nộp tờ khai gốc, hoặc 2 năm kể từ ngày quý vị nộp thuế, tùy theo ngày nào muộn hơn. Ngoài ra, quý vị nên giữ hồ sơ trong 7 năm nếu quý vị nộp đơn yêu cầu bồi thường cho khoản lỗ từ các chứng khoán vô giá trị hoặc khấu trừ nợ xấu.
