Orientarse en el sistema fiscal de EE. UU. no es una tarea sencilla, ni siquiera para quienes presentan impuestos con experiencia. Además, los efectos continuados de la pandemia de la COVID-19 y la ayuda financiera sin precedentes del Gobierno a los estadounidenses han dado lugar a varios cambios que pueden afectar a su declaración del impuesto sobre la renta de 2021. En concreto, hay nuevas deducciones, límites y créditos fiscales que podrían ayudarle a reducir su carga tributaria. A continuación, describimos los cambios clave y algunos pasos básicos que puede seguir para prepararse mejor para presentar su declaración del impuesto sobre la renta personal.
Crédito Fiscal por Hijos
Una de las mayores novedades fiscales para las familias en 2021 es la ampliación del Crédito Fiscal por Hijos. El Crédito Fiscal por Hijos aumentó de 2.000 $ a hasta 3.600 $ por cada hijo a cargo menor de 6 años y hasta 3.000 $ por cada hijo a cargo de 6 a 17 años. No obstante, es posible que vea un Crédito Fiscal por Hijos más bajo al presentar sus impuestos de 2021 si recibió pagos anticipados (cheques de estímulo) durante 2021. Si recibió pagos anticipados, habría recibido Carta 6419 del IRS. Para poder optar al crédito completo, los declarantes individuales necesitan un ingreso bruto ajustado modificado (AGI) inferior a 75.000 $, y los matrimonios que presentan declaración conjunta deben tener un AGI inferior a 150.000 $.
Crédito ampliado por cuidado de hijos y dependientes
También hay cambios importantes en el Crédito por cuidado de hijos y dependientes para el año fiscal 2021, orientados a proporcionar ayuda a los padres que trabajan. Si llevó a sus hijos menores de 13 años (sin límite de edad si tienen una discapacidad) a una guardería, campamento de verano o campamento deportivo para poder trabajar, es posible que pueda solicitar un Crédito por cuidado de hijos y dependientes aumentado de hasta 8.000 $ para dos o más hijos y hasta 4.000 $ para un hijo. Con la nueva disposición, el crédito también es totalmente reembolsable, lo que significa que puede recibirlo incluso si no debe impuestos.
Impuestos sobre los pagos de estímulo
Muchos ciudadanos estadounidenses recibieron un pago de estímulo que se emitió en 2021. Esta tercera ronda de ayuda financiera federal se emitió como parte del American Rescue Plan e incluía 1.400 $ para declarantes individuales, 2.800 $ para matrimonios que presentan declaración conjunta y 1.400 $ por cada dependiente, incluidos los dependientes adultos. El dinero del estímulo no está sujeto a impuestos. Sin embargo, al presentar su declaración de 2021, deberá incluir el importe que recibió del tercer estímulo. Si recibió menos dinero del que le correspondía, puede solicitar más en forma de Crédito de Reembolso por Recuperación (Recovery Rebate Credit). Si recibió demasiado, no tiene que devolverlo.
Créditos por baja por enfermedad y por cuidado familiar cualificados
Tanto si es trabajador autónomo como propietario de una pequeña empresa y estuvo enfermo o cuidó de un familiar como consecuencia de la COVID en 2021, es posible que pueda solicitar los Créditos por baja por enfermedad y por cuidado familiar cualificados para el año fiscal 2021. La disposición también le permite utilizar los ingresos netos del año anterior en el cálculo del ingreso medio diario por trabajo autónomo si los ingresos netos del año anterior muestran un ingreso medio diario por trabajo autónomo más alto.
¿Y si viví en otro estado en 2021?
La COVID-19 ha llevado a muchas personas a trabajar en remoto y mudarse a otro estado, ya sea temporal o permanentemente. Existen algunas implicaciones fiscales si ha estado viviendo en un estado diferente. La mayoría de los estados le exigirán pagar impuestos fuera de su estado de residencia si ha vivido allí durante más de 6 meses. Las leyes fiscales estatales varían según el estado. Algunos estados, como Florida, no tienen impuesto sobre la renta personal. Es importante consultar a su asesor fiscal para comprender las normas aplicables a su estado en particular.
Nuevos tramos impositivos
Deducciones por donaciones benéficas
La Ley CARES incluyó un incentivo financiero para fomentar las donaciones benéficas y ayudar a las organizaciones sin ánimo de lucro a sobrellevar la pandemia. Las deducciones por donaciones benéficas suelen reservarse únicamente para quienes presentan declaraciones “desglosadas” (itemized), y ahora esta deducción está disponible para todos los declarantes, incluso para quienes aplican la deducción estándar (declarantes no desglosados). Los declarantes individuales pueden deducir 300 $ a organizaciones sin ánimo de lucro 501I elegibles y 600 $ en el caso de matrimonios que presentan declaración conjunta.
Preguntas frecuentes para ayudarle a orientarse en su declaración de 2021
¿Cuándo vence mi declaración?
La fecha límite para presentar las declaraciones individuales y, lo que es importante, realizar cualquier pago de impuestos adeudados del año natural 2021 es el 15 de abril de 2022. Las declaraciones deben presentarse electrónicamente antes de la medianoche de ese día. Si envía por correo las declaraciones y los pagos, deben estar oficialmente matasellados (con sello de fecha) en una oficina de correos de EE. UU. a más tardar el 15 de abril .
¿Necesito ayuda para preparar mis impuestos?
La presentación de impuestos puede ser compleja, con nuevos cambios cada año. Para muchos contribuyentes, es aconsejable buscar orientación de un contable o asesor financiero de confianza.
¿Qué documentos debo facilitar a quien me prepara la declaración?
Por lo general, el inicio de un nuevo año viene acompañado de una avalancha de formularios fiscales que se envían por correo o están disponibles para descargar. Las personas deben asegurarse de reunir todos los documentos fiscales oficiales, tanto de ingresos como de gastos, para respaldar cualquier solicitud de deducciones fiscales elegibles. Algunos ejemplos a tener en cuenta incluyen:
- W-2: Estos formularios proporcionados por un empleador muestran los salarios percibidos y los impuestos federales, estatales y locales que ya se han pagado.
- 1099: Estos formularios muestran diversos tipos de ingresos obtenidos de distintas fuentes.
- 1099-MISC: Estos formularios muestran ingresos salariales varios y se utilizan habitualmente para reflejar pagos realizados a trabajadores autónomos contratados.
- 1099-INT y 1099-DIV: Informan de sus ingresos por intereses y dividendos procedentes de cuentas bancarias y de inversión.
- 1099-S: Este formulario informa de cualquier ingreso que pueda haber recibido a través de pagos de la seguridad social de EE. UU.
- K-1: El formulario K-1 se utiliza si tiene ingresos procedentes de una sociedad, una pequeña empresa o un fideicomiso.
- Formulario 1098, estados de intereses hipotecarios: Estos formularios suelen ser proporcionados por la entidad hipotecaria o el prestamista.
- Formulario 1098-T, declaración de matrícula: Este formulario informa de los gastos de matrícula que pagó por estudios universitarios y que podrían darle derecho a un ajuste de ingresos o a un crédito fiscal.
- Para declarantes federales y estatales con deducciones desglosadas, documentación de otros impuestos estatales y locales pagados, como el impuesto sobre bienes inmuebles o el impuesto sobre ventas de una compra importante, como un coche o un barco.
- Recibos de pago, extractos de tarjetas de crédito o talones de cheques que verifiquen pagos por cuidado infantil o donaciones realizadas a organizaciones benéficas sin ánimo de lucro elegibles.
¿Cuánto tiempo debo conservar los registros fiscales?
El IRS recomienda que las personas conserven los registros durante 3 años a partir de la fecha en que presentó su declaración original, o 2 años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que sea posterior. Además, se aconseja conservar los registros durante 7 años si presenta una reclamación por una pérdida derivada de valores sin valor o por una deducción por deudas incobrables.
