Khi thời gian của năm 2019 dần trôi về cuối, mọi người thường tự động nghĩ đến việc mua sắm cho kỳ nghỉ lễ, các buổi tiệc đêm Giao thừa – và việc lập kế hoạch thuế. Mặc dù hạn chót nộp hồ sơ cho năm tính thuế 2019 là vào tháng 4, nhưng việc sắp xếp kế hoạch ngay từ bây giờ có thể giúp các cá nhân tận dụng các khoản chi phí được khấu trừ cần phải hoàn tất trước khi năm tính thuế kết thúc vào ngày 31st tháng 12.
Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm có hiệu lực vào năm 2018 đã mang lại một số quy định mới quan trọng cho người nộp thuế. Một trong những thay đổi lớn nhất ảnh hưởng đến các cá nhân nộp thuế là mức tăng đáng kể trong khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Nhằm đơn giản hóa quy trình nộp hồ sơ quyết toán thuế hàng năm cho nhiều người Mỹ, chính phủ Hoa Kỳ đã tăng gần gấp đôi mức khấu trừ tiêu chuẩn, mà đối với năm 2019 được ấn định ở mức $12.200 cho người độc thân và $24.400 cho các cặp vợ chồng.
Các khoản khấu trừ chi phí cá nhân được sử dụng để bù trừ hoặc giảm thu nhập cá nhân chịu thuế trên hồ sơ quyết toán thuế cá nhân. Bước đầu tiên đối với người nộp thuế là xác định xem liệu có đáng để chọn con đường dễ dàng hơn là đánh dấu vào ô khấu trừ tiêu chuẩn, hay tiếp tục kê khai danh mục các chi phí chi tiết. Các bước bổ sung trong việc liệt kê chi tiết các khoản khấu trừ có thể rất xứng đáng với công sức bỏ ra đối với những người có mức chi phí đủ điều kiện khấu trừ cao hơn. Dưới đây là một số ví dụ về các khoản khấu trừ thuế đủ điều kiện cho các chi phí có thể đã được thanh toán trong năm 2019, hoặc cho bất kỳ chi phí nào mà một cá nhân có thể chọn thực hiện trước ngày 1 tháng 1 năm 2020.
• Đóng góp vào tài khoản hưu trí: Chính phủ Hoa Kỳ sử dụng các ưu đãi thuế như một phương tiện để khuyến khích các cá nhân tăng mức đầu tư và tiết kiệm hưu trí. Thực hiện đóng góp bằng tiền mặt vào một tài khoản hưu trí đủ điều kiện, chẳng hạn như IRA, 401k hoặc kế hoạch hưu trí cho người tự kinh doanh (SEP), là một cách dễ dàng để giảm số thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng các khoản đóng góp miễn thuế đó bị giới hạn ở một mức số tiền tối đa, thay đổi tùy thuộc vào việc cá nhân đó dưới hay trên 50 tuổi, cũng như các hạn mức khác nhau dựa trên loại tài khoản tiết kiệm hưu trí.
Việc kiểm tra với cố vấn tài chính của bạn để xác nhận mức đóng góp tối đa cho năm 2019 là rất quan trọng. Một điều quan trọng nữa cần biết là chính phủ đưa ra thời hạn gia hạn cho các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí, trong khi hầu hết các khoản khấu trừ chi phí phải được thực hiện trong cùng năm dương lịch với năm nộp hồ sơ thuế. Các khoản khấu trừ thuế cho tài khoản hưu trí có thể được thực hiện cho đến ngày nộp hồ sơ thuế vào tháng 4, và trong một số trường hợp, thậm chí muộn hơn đối với những người nộp thuế xin gia hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế.
• Bán các khoản đầu tư thua lỗ: Các cá nhân có thể sử dụng các khoản lỗ đầu tư để bù trừ cho bất kỳ khoản thu nhập từ lợi nhuận vốn nào mà họ có thể đã nhận được. Vì vậy, có thể là khôn ngoan khi bán một khoản đầu tư, chẳng hạn như một cổ phiếu đã bị giảm giá trị, để bù trừ cho các khoản lợi nhuận đầu tư khác. Ngoài ra, bất kỳ khoản lỗ nào vượt quá lợi nhuận đều có thể được “cất giữ” và chuyển sang để sử dụng bù trừ cho lợi nhuận trong năm tính thuế tiếp theo.
• Quyên góp cho các tổ chức từ thiện: Tặng quà hoặc quyên góp cho một tổ chức từ thiện là một cách dễ dàng khác để bù trừ thu nhập chịu thuế. Lưu ý là tổ chức từ thiện đó phải là một tổ chức phi lợi nhuận miễn thuế đủ điều kiện, chẳng hạn như tổ chức 501(c)(3). Một số ví dụ bao gồm United Way và Hội Chữ thập đỏ Hoa Kỳ. Các món quà bằng hiện vật, chẳng hạn như quần áo hoặc tác phẩm nghệ thuật được quyên góp, được chấp nhận dựa trên giá trị thị trường hiện tại. IRS cũng ấn định mức khấu trừ tối đa cho các khoản quyên góp từ thiện, thường là 50% thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) của người nộp thuế. Những người làm tình nguyện tại các tổ chức từ thiện được phê duyệt, chẳng hạn như nhà thờ hoặc các tổ chức phi lợi nhuận khác, cũng có thể khấu trừ bất kỳ chi phí tự túc nào đã chi liên quan đến công việc tình nguyện đó, chẳng hạn như phí xăng xe hoặc phí đỗ xe.
• Chi phí y tế: Chính phủ cho phép người nộp thuế khấu trừ các chi phí y tế đủ điều kiện, chẳng hạn như chi phí thuốc theo toa hoặc các khoản cùng chi trả (co-payments). Các cá nhân cũng có thể khấu trừ các khoản cải tạo nhà ở được yêu cầu về mặt y tế, chẳng hạn như lắp thêm đường dốc cho xe lăn hoặc sửa đổi phòng tắm để lắp thêm thanh vịn an toàn, miễn là những cải tiến đó không làm tăng giá trị của ngôi nhà. Mức khấu trừ y tế tối đa cho năm 2019 được ấn định là 10% AGI.
• Thuế tài sản: Thuế tài sản tiểu bang và địa phương đã nộp cho bất động sản, cũng như các tài sản cá nhân khác như xe hơi, tàu thuyền hoặc máy bay đều được khấu trừ trên hồ sơ quyết toán thuế liên bang. Tuy nhiên, Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm đã hạ hạn mức khấu trừ tối đa mà một cá nhân có thể kê khai cho thuế tài sản xuống còn $10.000. Ngoài ra, luật thuế mới không còn cho phép các cá nhân khấu trừ các khoản thuế nước ngoài đã nộp cho tài sản sở hữu bên ngoài Hoa Kỳ.
Liên quan đến bất kỳ quyết định lập kế hoạch tài chính nào, việc hợp tác với một cố vấn tài chính đáng tin cậy là điều khôn ngoan. Hãy liên hệ với CanAm Capital Management để tìm hiểu thêm về các dịch vụ của chúng tôi.
