À medida que o ano de 2019 chega ao fim, as pessoas começam automaticamente a pensar nas compras de Natal, nas celebrações de Ano Novo – e no planeamento fiscal. Embora o prazo de entrega para o ano fiscal de 2019 só termine em abril, organizar-se agora pode ajudar os indivíduos a tirar partido de despesas dedutíveis que possam ter de ser concluídas antes do encerramento do ano fiscal a 31 de dezembro.
A Lei de Cortes de Impostos e Emprego (Tax Cuts & Jobs Act), que entrou em vigor em 2018, trouxe novas regras importantes para os contribuintes. Uma das maiores alterações que afeta os contribuintes individuais é um aumento considerável da dedução padrão. Numa medida destinada a simplificar o processo de entrega das declarações fiscais anuais para muitos americanos, o governo dos EUA quase duplicou o valor da dedução padrão, que para 2019 está fixada em 12.200 $ para contribuintes solteiros e 24.400 $ para casais.
As deduções de despesas pessoais são utilizadas para compensar ou reduzir o rendimento pessoal tributável numa declaração de impostos individual. O primeiro passo para os contribuintes é determinar se vale a pena seguir o caminho mais simples, assinalando a opção da dedução padrão, ou se compensa continuar a apresentar uma lista detalhada de despesas. Os passos adicionais necessários para detalhar as deduções podem valer bem a pena para quem tem montantes mais elevados de despesas elegíveis. Seguem-se alguns exemplos de deduções fiscais válidas para despesas que já possam ter sido pagas em 2019, ou para quaisquer despesas que um indivíduo opte por realizar antes de 1 de janeiro de 2020.
• Contribuir para uma conta de reforma: O governo dos EUA utiliza incentivos fiscais como forma de encorajar os indivíduos a aumentar os seus investimentos e poupanças para a reforma. Fazer uma contribuição em dinheiro para uma conta de reforma elegível, como uma IRA, um 401k ou um plano de reforma para trabalhadores independentes (SEP), é uma forma simples de reduzir o montante do rendimento tributável. No entanto, é importante salientar que essas contribuições isentas de impostos estão sujeitas a um valor máximo que varia consoante o indivíduo tenha menos ou mais de 50 anos, bem como a limites diferentes consoante o tipo de conta de poupança-reforma.
É importante verificar junto do seu consultor financeiro qual é o montante máximo de contribuição para 2019. É igualmente importante saber que o governo concede um prazo alargado para as contribuições para contas de reforma, ao passo que a maioria das deduções de despesas tem de ser efetuada no mesmo ano civil do ano fiscal da declaração. As deduções fiscais para contas de reforma podem ser feitas até à data limite de entrega da declaração em abril e, em alguns casos, até mais tarde para os contribuintes que solicitem uma prorrogação do prazo da sua declaração de impostos.
• Vender investimentos com perdas: Os indivíduos podem utilizar as perdas de investimento para compensar quaisquer rendimentos de mais-valias que possam ter recebido. Assim, pode ser vantajoso vender um investimento, como uma ação que tenha perdido valor, para compensar outros ganhos de investimento. Além disso, quaisquer perdas que excedam os ganhos podem ser “guardadas” e transportadas para o ano fiscal seguinte, para serem utilizadas na compensação de ganhos futuros.
• Doar a instituições de solidariedade: Fazer um donativo ou uma doação de caridade a uma instituição é outra forma simples de compensar o rendimento tributável. A ressalva é que a instituição tem de ser uma organização sem fins lucrativos isenta de impostos e devidamente reconhecida, como uma organização 501(c)(3). Alguns exemplos incluem a United Way e a Cruz Vermelha Americana. As doações de bens, como roupa ou obras de arte, são aceites com base no valor de mercado atual. O IRS também estabelece um montante máximo de dedução para doações de caridade, que é tipicamente 50% do rendimento bruto ajustado (AGI) do contribuinte. As pessoas que são voluntárias em instituições de caridade aprovadas, como uma igreja ou outra organização sem fins lucrativos, também podem deduzir quaisquer despesas pagas do próprio bolso relacionadas com esse trabalho voluntário, como quilómetros percorridos ou taxas de estacionamento.
• Despesas médicas: O governo permite que os contribuintes deduzam despesas médicas qualificadas, como o custo de medicamentos sujeitos a receita médica ou copagamentos. Os indivíduos também podem deduzir obras de renovação da habitação que sejam medicamente necessárias, como a instalação de rampas para cadeiras de rodas ou a adaptação de casas de banho com barras de segurança, desde que essas melhorias não aumentem o valor do imóvel. O montante máximo de dedução médica para 2019 está fixado em 10% do AGI.
• Impostos sobre a propriedade: Os impostos estaduais e locais pagos sobre bens imóveis, bem como sobre outros bens pessoais, como um automóvel, barco ou avião, são dedutíveis nas declarações fiscais federais. No entanto, a Lei de Cortes de Impostos e Emprego reduziu o limite máximo de dedução que um indivíduo pode reclamar relativamente a impostos sobre a propriedade para 10.000 $. Além disso, a nova legislação fiscal já não permite que os indivíduos deduzam impostos estrangeiros pagos sobre propriedades situadas fora dos EUA.
No que diz respeito a decisões de planeamento financeiro, é aconselhável trabalhar com um consultor financeiro de confiança. Contacte a CanAm Capital Management para saber mais sobre os nossos serviços.
