Pagar impuestos y presentar las declaraciones fiscales necesarias es imprescindible. Sin embargo, para muchas personas, desenvolverse en el sistema fiscal de EE. UU. puede ser una tarea intimidante y estresante, incluso para quienes ya han presentado declaraciones en otras ocasiones. Las personas pueden seguir algunos pasos bastante sencillos para que la preparación de los impuestos sobre la renta personal sea un proceso mucho más fluido. El mejor consejo es, sencillamente, organizarse y empezar el proceso con antelación, en lugar de esperar hasta el último momento. A continuación, se ofrecen 10 consejos que pueden ayudar a las personas a prepararse mejor para los próximos plazos de presentación de impuestos.
1) ¿Cuándo vence mi declaración de impuestos?
La fecha límite para presentar las declaraciones individuales y, lo que es importante, efectuar cualquier pago de impuestos adeudados correspondiente al año natural 2019 es el 15 de abril de 2020. Las declaraciones deben presentarse electrónicamente antes de la medianoche de esa fecha. Si se envían por correo las declaraciones y los pagos, deben llevar el matasellos oficial (sello de fecha) de una oficina de correos de EE. UU. como muy tarde el 15 de abril.
2) ¿Cuál es mi tramo impositivo?
No existe un tipo impositivo único estándar. La autoridad fiscal de EE. UU., el Internal Revenue Service (IRS), utiliza siete tramos o niveles impositivos diferentes en función de los ingresos, que se gravan a tipos distintos. Los tramos impositivos se basan en la renta bruta ajustada (AGI) de una persona o de un matrimonio, que equivale a los ingresos menos las deducciones aplicables. Los tipos impositivos van desde un mínimo del 10 % hasta un máximo del 37 % para el tramo superior de contribuyentes.
3) ¿Qué novedades hay para 2019?
La Tax Cuts & Jobs Act introdujo algunas normas nuevas importantes para los contribuyentes. La mayoría de esas normas entraron en vigor en el ejercicio fiscal 2018. No obstante, algunos cambios que conviene tener en cuenta para 2019 son:
- La “penalización de Obamacare”, que imponía una sanción a las personas que no contrataban un seguro médico, se eliminó a partir del ejercicio fiscal 2019 y en adelante.
- La exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero aumentó ligeramente hasta $105.900.
- Las aportaciones a planes de jubilación también aumentaron ligeramente en 2019. Las aportaciones a planes 401(k) y 403(b) ascienden hasta $19.000 en 2019, con una aportación adicional (“catch up”) de $6.000 permitida para quienes tengan 50 años o más. Los límites de aportación a SEP IRA y Solo 401(k) aumentaron hasta $56.000 en 2019.
4) ¿Qué deducciones fiscales son aplicables?
Uno de los mayores cambios que afecta a los contribuyentes individuales es un aumento considerable de la deducción estándar. En una medida destinada a simplificar el proceso de presentación anual de declaraciones para muchos estadounidenses, el Gobierno de EE. UU. casi duplicó el importe de la deducción estándar, que para 2019 se fija en $12.200 para declarantes individuales y $24.400 para matrimonios.
Las deducciones por gastos personales se utilizan para compensar o reducir los ingresos personales sujetos a impuestos en una declaración individual. Por tanto, para aquellos contribuyentes que declaran deducciones personales que superan el umbral mínimo, puede merecer la pena elaborar una lista detallada de deducciones aplicables que ayuden a ahorrar dinero al reducir la base imponible. Algunos ejemplos de deducciones aplicables incluyen:
- Aportaciones a cuentas de inversión y ahorro para la jubilación
- Gastos médicos
- Donaciones benéficas
- Impuestos sobre la propiedad
- Pérdidas de inversión
5) ¿Necesito ayuda para preparar mis impuestos?
Uno de los objetivos de la Tax Cuts & Jobs Act era simplificar el proceso de presentación de impuestos. Sin embargo, es discutible si ese objetivo se ha logrado, ya que abrirse paso entre la miríada de cambios, incluso dos años después, no es una tarea sencilla. Además, el IRS sigue realizando pequeños ajustes anuales en los umbrales de ingresos, las deducciones aplicables y los importes de aportación a cuentas de ahorro para la jubilación. Por ello, para muchos contribuyentes sigue siendo recomendable solicitar orientación a un contable o asesor financiero de confianza.
6) ¿Qué documentos debo facilitar a quien me prepara la declaración?
Por lo general, el inicio de un nuevo año viene acompañado de una avalancha de formularios fiscales que se envían por correo o están disponibles para descargar. Las personas deben asegurarse de recopilar toda la documentación fiscal oficial, tanto de ingresos como de gastos, para respaldar cualquier solicitud de deducciones fiscales aplicables. Algunos ejemplos a tener en cuenta incluyen:
- W-2: Estos formularios proporcionados por un empleador muestran los salarios percibidos y los impuestos federales, estatales y locales que ya se han pagado.
- 1099: Estos formularios muestran diversos tipos de ingresos obtenidos de distintas fuentes.
- 1099-MISC: Estos formularios muestran ingresos salariales diversos y se utilizan habitualmente para reflejar pagos realizados a trabajadores autónomos contratados.
- 1099-INT y 1099-DIV: Estos informan de sus ingresos por intereses y dividendos procedentes de cuentas bancarias y de inversión.
- 1099-S: Este formulario informa de cualquier ingreso que pueda haber recibido a través de pagos de la seguridad social de EE. UU.
- K-1: El formulario K-1 se utiliza si tiene ingresos procedentes de una sociedad, una pequeña empresa o un fideicomiso.
- Extractos de intereses hipotecarios: Estos formularios suelen ser facilitados por la entidad hipotecaria.
- Documentación de otros impuestos estatales y locales pagados, como impuestos sobre la propiedad o el impuesto sobre las ventas de una compra importante, como un coche o un barco.
- Recibos de pago, extractos de tarjeta de crédito o talones de cheque que verifiquen pagos realizados por deducciones aplicables, como gastos educativos o extractos anuales de donaciones benéficas.
7) Revise antes de firmar
Antes de firmar una declaración, el contribuyente debe revisarla siempre con atención para detectar errores u omisiones antes de firmarla y presentarla. Una vez firmada la declaración, el contribuyente asume la responsabilidad de la información que contiene.
8) Nunca firme una declaración en blanco
Los contribuyentes no deben recurrir a un preparador de impuestos que les pida firmar un formulario fiscal en blanco.
9) ¿Debo presentar electrónicamente?
La forma más rápida de que los contribuyentes reciban su devolución es presentar electrónicamente su declaración federal y elegir el depósito directo
10) ¿Cuánto tiempo debo conservar los registros fiscales?
El IRS recomienda que las personas conserven los registros durante 3 años a partir de la fecha en que presentaron su declaración original, o 2 años a partir de la fecha en que pagaron el impuesto, lo que sea posterior. Además, se aconseja conservar los registros durante 7 años si presenta una reclamación por una pérdida derivada de valores sin valor o una deducción por deuda incobrable.
