Por Goldi Chawla
É importante ter em conta que os benefícios fiscais associados ao programa EB-5 podem variar consoante a situação de cada investidor e devem ser cuidadosamente analisados em consulta com um profissional qualificado na área fiscal
O programa de vistos EB-5 é uma das opções disponíveis para cidadãos estrangeiros que desejam obter residência permanente nos Estados Unidos. É também conhecido como «visto de investidor», pois exige que o requerente faça um investimento significativo numa empresa nova ou já existente nos EUA como condição para obter o green card para si próprio, o cônjuge e os filhos elegíveis. A popularidade deste visto está a crescer na Índia, principalmente devido às liberdades e benefícios que oferece para viajar, estudar e trabalhar nos EUA. Mas, enquanto os indianos ponderam como e quando enviar o seu investimento para os EUA para participar no programa EB-5, surge um novo sentimento de urgência — uma proposta de aumento de impostos sobre as transferências de dinheiro para o exterior.
O caminho do EB-5 para o Green Card dos EUA
Cerca de 95% dos investimentos EB-5 são geridos por Centros Regionais EB-5, designados pelos Serviços de Cidadania e Imigração dos Estados Unidos (USCIS) para apoiar os investidores imigrantes. O visto EB-5 dá-te a oportunidade de investir capital para construir um futuro para ti e para a tua família. Como investidor, podes trazer o teu cônjuge e filhos menores de 21 anos para os Estados Unidos através de um green card condicional que te é concedido pelo programa. Se quiseres tornar-te cidadão dos EUA, os teus dois anos como residente permanente condicional contam para o requisito de cinco anos de residência permanente legal necessário para a cidadania dos EUA. Podes candidatar-te à cidadania dos EUA após este período de cinco anos.
O programa de vistos EB-5 tem requisitos e critérios específicos que têm de ser cumpridos, incluindo um montante mínimo de investimento, requisitos de criação de emprego e o cumprimento da legislação relativa a valores mobiliários. Por isso, os investidores devem sempre consultar um advogado especializado em imigração para compreender os critérios de elegibilidade e determinar se o visto EB-5 é a melhor opção para a tua situação.
O impacto fiscal proposto na Índia
O Orçamento da União de 2023 revelou várias novas restrições que afetariam os investimentos EB-5 que passam pelo sistema bancário indiano, incluindo impostos mais elevados sobre as transferências financeiras para o exterior do país. Após a aprovação do Parlamento, o governo central introduziu um imposto sobre o rendimento nas transferências para o exterior que se aplicaria aos investimentos EB-5 e incluiria um imposto retido na fonte (TCS) de 20%. Espera-se que este imposto entre em vigor a 1 de julho de 2023. Isso representaria um aumento significativo em comparação com a atual taxa de TCS de 5%. A regra proposta estabelece que, para permitir uma transferência líquida de US$ 800.000, será necessário disponibilizar um montante quase equivalente a US$ 1.000.000.
A diferença do EB-5
Embora não haja uma resposta única para a questão de saber se o visto EB-5 é o melhor caminho para obter a residência nos EUA, há várias razões pelas quais pode ser uma opção interessante:
- Sem requisitos de emprego ou formação: Ao contrário de outros programas de visto, o visto EB-5 não exige que o requerente tenha uma oferta de emprego específica nem cumpra determinados requisitos de formação.
- Não é necessário um patrocinador: O visto EB-5 permite a auto-patrocínio, o que significa que o requerente pode candidatar-se em seu próprio nome, sem precisar de um empregador ou de um familiar para o patrocinar.
- Vantagens na admissão e propinas reduzidas para investidores imigrantes e familiares que estudam em universidades dos EUA.
- O visto EB-5 permite que os candidatos invistam em vários setores e regiões, oferecendo flexibilidade para atender às diferentes preferências dos investidores.
- Tratamento prioritário dos pedidos de visto para projetos ligados a determinadas categorias, como aqueles que cumprem os critérios do USCIS para serem considerados numa «área rural» designada.
É importante ter em conta que os benefícios fiscais associados ao programa EB-5 podem variar consoante a situação de cada investidor e devem ser cuidadosamente analisados em consulta com um profissional qualificado na área fiscal. Além disso, os investidores devem cumprir todas as leis e regulamentos fiscais aplicáveis em ambos os países: os EUA e a Índia.
Para ser claro, o programa de vistos EB-5 não foi concebido especificamente para ajudar as pessoas a contornar os aumentos de impostos sobre as transferências de dinheiro para o estrangeiro. No entanto, existem algumas estratégias gerais que os investidores EB-5 podem considerar para mitigar o impacto desses aumentos de impostos, como, por exemplo, realizar um investimento EB-5 através de um Centro Regional designado antes da data de entrada em vigor do aumento de impostos.
Outra estratégia é recorrer a um consultor financeiro ou fiscal experiente, que possa ajudar o investidor a estruturar o seu investimento e a transferência de fundos de forma fiscalmente eficiente. Isso pode envolver ferramentas específicas de planeamento fiscal, como a abertura de contas offshore ou o recurso a acordos fiscais entre os EUA e o país de origem do investidor.
Mais informações sobre quando e como o aumento dos impostos se faz sentir
O imposto sobre transferências de dinheiro para o estrangeiro pode ser recuperado na declaração de impostos, o que pode parecer um processo demorado, mas não é. A Retenção na Fonte (TCS) é um tipo de imposto antecipado que pode ser deduzido de outras obrigações fiscais quando preenches a tua declaração anual de impostos; não se trata de um imposto adicional. Os indianos abastados terão, portanto, de prever um orçamento 20% superior ao enviar dinheiro para investimentos no estrangeiro a partir de 1 de julho de 2023, e estar preparados para reter este montante de 20% durante alguns meses até o poderem recuperar junto das autoridades fiscais.
Qualquer investidor EB-5 deve ponderar se o pagamento do TCS será reembolsável. Mais uma vez, o melhor a fazer é consultar um consultor financeiro ou fiscal experiente, mas a resposta é sim. Basta apresentares a tua declaração de impostos e solicitares um reajuste do TCS. Também podes solicitar um reembolso de impostos se o teu passivo líquido for negativo. A estratégia mais fiável para evitar o TCS de 20% é iniciar as transferências antes do prazo-limite de 1 de julho de 2023. Antes de o novo sistema entrar em vigor em julho, realizar estas transações à taxa atual de TCS de 5% poderá ser mais eficaz.
Nos meses que antecedem 1 de julho de 2023, o anúncio do aumento do TCS sobre as remessas para o estrangeiro vai aumentar a procura por opções de investimento estrangeiro, como o programa EB-5. Parece que o governo está a avançar no sentido de tornar as transferências internacionais mais difíceis para os investidores indianos e vai continuar a fazê-lo no futuro. Por isso, faz sentido aproveitar o sistema atual enquanto ainda está em vigor.
O autor é representante regional para a Índia e o Médio Oriente da CanAm Enterprises
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