Aprende de estudios de casos reales de inversores EB-5 y cómo una mala divulgación y planificación transfronteriza condujeron a reveses financieros evitables.
Casos prácticos reales: Cómo una mala divulgación puede costarte seis cifras
El proceso de inmigración EB-5 es una decisión vital importante, y para muchos inversores también supone su primer contacto con el sistema fiscal estadounidense. Por desgracia, lo que no sabes puede costarte caro. En la Parte 3 de la serie CanAm x Navis Wealth, el asesor transfronterizo Paul Fegan comparte casos reales de familias que pasaron por alto pasos financieros fundamentales y pagaron el precio.
Mira el vídeo:
¿Te has perdido las partes anteriores? Empieza por la Parte 1 y la Parte 2
Consulta el resumen completo del seminario web de Navis aquí
La divulgación no es opcional: es la base del cumplimiento.
Uno de los mayores errores que cometen los nuevos titulares de la tarjeta verde es no revelar completamente sus activos financieros globales. En algunos casos, la omisión es involuntaria: muchas instituciones financieras extranjeras ni siquiera facilitan la documentación necesaria para cumplir las normas estadounidenses. Pero las consecuencias pueden ser graves.
Como explica Paul Fegan
«Hemos visto a familias EB-5 perder cientos de miles de dólares porque no declararon una pensión, una propiedad en el extranjero o incluso una cuenta corriente local. Y cuando Hacienda les llama, no les importa si se trata de un error honesto o no. e.»
Caso práctico nº 1: La pensión oculta
El escenario:
Un inversor EB-5 procedente de Europa no mencionó una pensión de empresa privada de un trabajo que dejó hace 20 años. La pensión venció automáticamente poco después de convertirse en residente fiscal estadounidense.
El resultado:
- Tributan como ingresos ordinarios a tipos estadounidenses.
- Desencadenó requisitos de información adicionales
- Causó un efecto dominó con la presentación del FBAR y del formulario 8938
Lee sobre la Comparación del Formulario 8938 y los requisitos FBAR aquí
Lección:
Incluso las cuentas financieras inactivas u olvidadas deben identificarse y revelarse. Las auditorías previas a la inmigración son importantes.
Caso práctico nº 2: Los bienes heredados se convierten en una deuda fiscal
El escenario:
Una familia de Asia heredó una propiedad valorada en más de 1,5 millones de dólares. No tenían intención de venderla y no pensaron que hubiera que declararla.
El resultado:
- Declaración obligatoria según los Formularios 3520 y 8938
- La venta del inmueble provocó posteriormente plusvalías
- La falta de documentación de base adecuada provocó el pago de impuestos en exceso
Lección:
Los bienes heredados pueden generar ingresos y obligaciones de declarar, aunque inicialmente no cambie dinero de manos.
Caso práctico nº 3: El banco que cerró sus puertas
El escenario:
Un inversor tenía más de 500.000 dólares en un banco extranjero que cerró debido a la inestabilidad financiera. La cuenta no se declaró en sus declaraciones FBAR o FATCA porque «ya no existía«.
El resultado:
- Sanciones de Hacienda por no declarar
- Gastos legales y contables importantes para resolver el problema
- Los fondos aún pueden recuperarse, pero con un coste y una tensión elevados
Lección:
Si la cuenta existió durante el ejercicio fiscal -incluso brevemente- debe declararse. El cierre no la exime de declarar.
Lista de control de divulgación transfronteriza para inversores EB-5
- Identifica todas las pensiones, cuentas de jubilación y fideicomisos, aunque estén inactivos
- Declarar la propiedad de bienes inmuebles y los ingresos por alquiler
- Declarar los bienes heredados o las donaciones extranjeras superiores a 100.000 dólares
- Incluir todas las cuentas bancarias y de inversión en los formularios FBAR y FATCA
- Trabaja con un asesor fiscal para documentar la base de coste y el valor histórico
«Hacienda no califica por la intención, sino por la integridad«, dice Fegan. «Los errores honestos siguen siendo errores, y las sanciones son reales«.
PREGUNTAS FRECUENTES: Preguntas comunes sobre la divulgación del EB-5
P: ¿Cuál es la diferencia entre FBAR y FATCA?
El FBAR (formulario FinCEN 114) informa de las cuentas bancarias en el extranjero; la FATCA (formulario 8938) informa de los activos financieros en el extranjero. Muchos inversores deben presentar ambos.
P: ¿Y si no sabía que tenía que denunciar algo?
El IRS ha racionalizado los programas de declaración voluntaria, pero deben aplicarse de forma proactiva, antes de que se produzca una auditoría.
P: ¿Están exentas las pequeñas cuentas?
Sólo pueden estar exentas las cuentas inferiores a 10.000 $ combinadas en todas las cuentas en el extranjero. Pero incluso las cuentas «pequeñas» pueden superar el umbral.
Conclusión: Los errores salen caros, la planificación no
El mensaje de estos casos prácticos es claro: la divulgación incompleta es uno de los errores más costosos -y evitables- que pueden cometer los inversores del EB-5. Desde pensiones y propiedades hasta antiguas cuentas bancarias, todo lo que afecte a tu huella financiera en el extranjero debe documentarse y revelarse.
La planificación transfronteriza no consiste sólo en ahorrar en impuestos, sino en garantizar que tu transición a la vida en EE.UU. se desarrolle sin problemas y sin trastornos legales o financieros.
Próximamente:
En la 4ª parte, pasamos a la planificación sucesoria. Descubre cómo la residencia en EE.UU. cambia las normas de la herencia, y qué pueden hacer herramientas como los QDOT y los testamentos duales para proteger el legado de tu familia.
