从真实的 EB-5 投资者案例研究中了解信息披露和跨境规划不当如何导致本可避免的财务挫折。
真实世界案例研究：信息披露不当如何让你损失六位数
EB-5 移民程序是人生中的一个重大决定–对许多投资者来说，这也是他们第一次接触美国税收制度。不幸的是，你所不知道的可能会让你付出代价。在 CanAm x Navis Wealth 系列的第三部分，跨境顾问保罗-费根（Paul Fegan）分享了一些家庭的真实案例，这些家庭忽视了关键的财务步骤，结果付出了代价。
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披露不是可有可无的，而是合规的基础
新绿卡持有者所犯的最大错误之一就是没有完全披露其全球金融资产。在某些情况下，这种疏忽是无意的–许多外国金融机构甚至不提供符合美国标准所需的文件。但后果仍然可能很严重。
正如保罗-费根所解释的那样：
“我们见过 EB-5 家庭因为没有披露养老金、国外财产甚至是本地支票账户而损失了数十万美元。而当美国国税局找上门来时，他们并不在乎这是否是一个诚实的错误。 e.”
案例研究 1：隐藏的养老金
场景
一位来自欧洲的 EB-5 投资者没有提及他们 20 年前离职时的私人雇主养老金。在他们成为美国税务居民后不久，养老金自动到期。
结果
- 按美国税率作为普通收入征税
- 触发额外的报告要求
- 对 FBAR 和 8938 表格的申报造成连锁反应
课程
即使是休眠或被遗忘的金融账户也需要确认和披露。移民前审计很重要。
案例研究 2：继承财产成为纳税义务
场景
亚洲的一个家庭继承了价值 150 多万美元的财产。他们无意出售，也不认为必须报告。
结果
- 3520 和 8938 表格规定的报告要求
- 后来出售房产引发资本收益
- 缺乏适当的依据文件导致多付税款
课程
继承的资产会产生收入和报告义务–即使一开始并没有资金转手。
案例研究 #3：关门的银行
场景
一位投资者在一家海外银行开立了 50 多万美元的账户，该银行因金融不稳定而关闭。该账户没有在他们的 FBAR 或 FATCA 申报中披露，因为 “它已不复存在“。
结果
- 国税局对不披露信息的处罚
- 解决问题所需的大量法律和会计费用
- 资金仍可收回，但成本高、压力大
课程
如果该账户在纳税年度内存在，即使只是短暂存在，也必须予以披露。账户关闭并不能免除申报。
EB-5 投资者跨境信息披露清单
- 识别所有养老金、退休账户和信托基金–即使是不活动的
- 披露房地产所有权和租金收入
- 报告超过 100,000 美元的继承财产或外国赠与
- 在 FBAR 和 FATCA 表格中填写所有银行和投资账户
- 与税务顾问合作，记录成本基础和历史价值
“费根说：”美国国税局不按意图评分，而是按完整性评分。”诚实的错误仍然是错误，处罚是真实的。
常见问题：常见的 EB-5 披露问题
问：FBAR 和 FATCA 有什么区别？
FBAR（FinCEN 表格 114）报告外国银行账户；FATCA（表格 8938）报告外国金融资产。许多投资者必须同时提交这两份表格。
问：如果我不知道需要报告什么，怎么办？
美国国税局有简化的自愿披露计划，但必须在审计之前主动披露。
问：小账户是否可以豁免？
只有所有外国账户的总和低于 10,000 美元的账户才可以免税。但是，即使是 “小 “账户也有可能超过门槛。
总结：错误很昂贵，规划却不昂贵
这些案例研究传达的信息很明确：不完整的信息披露是 EB-5 投资者可能犯下的代价最高、也是最容易避免的错误之一。从养老金、房产到旧银行账户，任何涉及您海外财务足迹的东西都必须记录并披露。
跨境规划不仅仅是为了节税，更是为了确保您顺利过渡到美国的生活，并且不受法律或财务干扰。
下一个
在第四部分，我们将讨论遗产规划。了解美国居留权如何改变继承规则，以及 QDOT 和双重遗嘱等工具如何保护您的家族遗产。
